В приговоре нет указания на объекты, на которых работали сторонние организации, перечня содержащих заведомо ложные сведения документов, переданных главному бухгалтеру. Апелляционное постановление Тюменского областного суда от 11.12.2020 № 22–2111/20

Статья 199 УК РФ / 528 / Печать
Тюменский областной суд в составе председательствующего: судьи Шипецовой И.А., при помощнике судьи Чусовитиной Е.В., с участием прокурора отдела уголовно-судебного управления прокуратуры Тюменской области Кривонос Н.Н., осужденного Т-кого М.В., адвоката Еремеева М.Е., представителей О.»: З. О., потерпевшего С., представителей потерпевшего – адвокатов Тузова А.Г., Подносова Е.С., представителей О1.»: Г.., М., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционные жалобы осужденного Т-кого М.В., адвокатов Соловьевой О.В., Хачатрян А.С., Гермаша Д.С., представителя потерпевшего С. - адвоката Ильюшенко С.С., заинтересованного лица Я. на приговор Калининского районного суда г. Тюмени от 10 октября 2017 года, которым: Т-кИЙ МИХАИЛ ВЛАДИМИРОВИЧ, родившийся <.......> в <.......> <.......>, <.......> осужден: по п. «б» ч. 2 ст. 165 УК РФ с применением ст. 64 УК РФ, к штрафу в размере 150 000 рублей в доход государства; по ч. 1 ст. 199 УК РФ к штрафу в размере 150 000 рублей в доход государства. На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначено Т-кому М.В. наказание в виде штрафа в размере 200 000 руб. в доход государства.

В соответствии с пунктами 9 и 12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24 апреля 2015 года № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» Т-кий М.В. освобожден от назначенного наказания и с него снята судимость.

Арест с имущества ООО «Зуммер» снят.

Наложен арест на имущество Т-кого М.В.: 1/2 доли в праве собственности на жилой дом общей площадью <.......> кв. м, кадастровый <.......>, расположенный по адресу: г. Тюмень, <.......>; квартиру общей площадью <.......> кв. м. кадастровый    <.......>, расположенную по адресу: г. Тюмень, <.......>; земельный участок площадью <.......> кв. м, кадастровый <.......>, расположенный по адресу: г. Тюмень, <.......>, <.......>; квартиру    площадью <.......>      кв.м,    кадастровый <.......>, расположенную    по адресу:    г. Тюмень, <.......>; жилой дом площадью <.......> кв. м, кадастровый <.......>, расположенный по адресу: г. Тюмень, <.......>, участок <.......> квартиру площадью <.......> <.......>, кадастровый <.......>, расположенную по адресу: г. Тюмень, <.......>; квартиру площадью    <.......>    кадастровый <.......>, расположенную по адресу: г. Тюмень, <.......>; земельный участок площадью <.......> кадастровый <.......>, расположенный по адресу: г. Тюмень, <.......> - <.......> <.......>, <.......>

Гражданский иск потерпевшего С. удовлетворен частично. Взыскано в пользу С. с Т-кого Михаила Владимировича в счет возмещения материального вреда <.......>

Гражданский иск прокурора Калининского АО г. Тюмени Г. удовлетворен частично. Взыскано в пользу ИФНС России по г. Тюмени № 3 (<.......>) с Т-кого Михаила Владимировича в счет возмещения материального вреда <.......>

Выслушав выступление осужденного Т-кого М.В., просившего приговор отменить, уголовное дело в отношении него прекратить; его защитника – адвоката Еремеева М.Е., просившего приговор отменить, вынести оправдательный приговор либо возвратить уголовное дело прокурору; представителей О.» З.. и О. просивших приговор отменить, осужденного Т-кого М.В. оправдать; выступления потерпевшего С. его представителя – адвоката Тузова А.Г., представителя ООО «Северное волокно» Г., просивших приговор суда первой инстанции оставить без изменения; выступление прокурора Кривонос Н.Н. просившей приговор в части осуждения Т-кого М.В. по ст. 199 ч. 1 УК РФ оставить без изменения, а в части осуждения по ст. 165 ч. 2 п. «б» УК РФ отменить, уголовное дело возвратить прокурору в порядке ст. 237 УПК РФ, суд апелляционной инстанции,
                                                  
УСТАНОВИЛ:

Т-кий М.В. признан виновным и осужден за то, что в период (как указано в приговоре) с <.......> по <.......>, действуя умышленно, из корыстных побуждений причинил С. как участнику О1.» с долей 35 % имущественный ущерб в особо крупном размере в сумме <.......> руб.

Он же признан виновным и осужден за то, что, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст, 19, пп. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45, ст. 163, ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, ст. 174, п. 1 ст. 247, п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 284, п. 1 ст. 285, п. 1 и п. 2 ст. 286, п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ, ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», путем включения заведомо ложных сведений в налоговые декларации ООО «Зуммер» по налогу на прибыль за 2011-2012 годы и в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 3, 4 кварталы 2011 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2012 года, уклонился от уплаты налога на прибыль ООО «Зуммер» за 2011-2012 годы в сумме <.......> рублей и уплаты налога на добавленную стоимость О. за 1, 3, 4 кварталы 2011 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2012 года в сумме <.......> рублей в срок до 28 марта 2013 года. Общая сумма неуплаченных налогов составляет <.......> рублей, что является крупным размером в соответствии с п. 1 примечаний к ст. 199 УК РФ.

Преступления совершены при обстоятельствах, подробно изложенных в приговоре.
    
В судебном заседании Т-кий М.В. вину в совершении инкриминированных ему преступлений не признал.

В апелляционной жалобе и дополнениях к ней осужденный Т-кий М.В. выражает несогласие с приговором в связи с нарушениями норм уголовного и уголовно-процессуального законов, а при разрешении гражданского иска норм гражданского права, выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, приговор противоречит принципам законности, обоснованности и справедливости.

Указывает, что приговор вынесен при отсутствии доказательств, по делу не установлено место, время и способ совершения преступления, при описании событий и дат имеются многочисленные противоречия, в ходе предварительного следствия не проведено ни одной экспертизы, суд не принял в качестве доказательств заключения специалистов, представленные сторонами, и не назначил ни одной судебной экспертизы.

Утверждает, что приговор противоречит ранее принятым судебным решениям по 5 арбитражным делам, согласно которым все линии ВОЛС были построены и принадлежат О. строительно-подрядные отношения между О1.» и О. отсутствовали, О1.» не понесло никаких затрат по строительству, не могло ничего бесплатно получить от О.» и не понесло никаких убытков, соглашения о новации признаны незаключенными.

Отмечает, что в заключении специалиста имеются ошибки и процессуальные нарушения, судом неправильно определена доля потерпевшего С.

Считает, что обвинение построено на подделанных потерпевшим С. копиях договоров подряда, что договоры подряда от <.......> <.......> и от <.......> <.......>, соглашения о новации от <.......> <.......>, от <.......> <.......>/<.......> имеются в материалах дела только в копиях, отсутствуют основания для появления данных документов в деле (протокол выемки, осмотр), в связи с чем, данные документы не могут быть допустимыми доказательствами. Указывает, что свидетель И.. отказался сообщить источник получения данных соглашений. Утверждает, что договоры подряда и соглашения о новации противоречат договорам купли-продажи волокон на каждом участке ВОЛС, письмам О.», О1. за 2009-2010 годы, платежным поручениям, актам КС-14, данным бухгалтерского учета О1.». Отмечает, что судом не дана оценка заявлению защиты о подложности договоров подряда от <.......> <.......> и от <.......> <.......>, отказано в исследовании обстоятельств, подтверждающих фальсификацию представленных потерпевшим договоров, отказано в возобновлении судебного следствия по делу. В обоснование доводов о фальсификации указанных договоров ссылается на заключение специалиста от <.......>, приложенное к дополнительной апелляционной жалобе.

Утверждает, что судом не установлено время совершения преступления, указаны противоречивые даты, чем нарушено его право на защиту. Указывает также, что реальные договоры подряда между О. и О2.», З1.», О3.», О4. заключены ранее вменяемых ему соглашений о новации, в связи с чем он не мог завладеть имуществом путем подделки соглашений, а только затем реализовать его в соответствии с указанными договорами. Указывает, что следствие и суд не проверили первоначальную версию С. выдвигавшуюся им в арбитражных судах, не нашли первоначальные варианты соглашений с указанием количества волокон, не определили обязательства О1.», как заказчика перед подрядчиком - О.» по оплате выполненных последним работ и не вычли стоимость этих работ из суммы вмененного осужденному ущерба. Указывает, что, по версии, положенной в основу приговора, соглашения о новации были нужны только С.., а не Т-кому М.В., поскольку ими исключается обязанность заказчика по оплате, а расчет происходит имуществом, созданным самим подрядчиком.

Указывает, что какого-либо ущерба С. и О1.» не нанесено, поскольку общество получало доход от продажи ВОЛС третьим лицам, а подрядные отношения между О1.» и О.» отсутствовали, что построенные О. ВОЛС оформлялись в Роскомнадзоре на О1.» для эксплуатации волокон, либо реализовались О1.» другим покупателям.

Отмечает, что версия суда о наличии договоров подряда между О1.» и О. основана на поддельных документах, показаниях потерпевшего С,. и свидетеля Б.., при этом последний никогда не был сотрудником указанных организаций, дал по делу предположительные показания, противоречащие пояснениям представителей П.» по гражданскому иску. В опровержение версии о наличии между сторонами подрядных отношений ссылается на собственные показания и показания свидетелей О.., Н.., Л.., М.., вступившие в законную силу решения арбитражного суда.
    
Ссылается на то, что указанные в приговоре соглашения о новации от <.......> <.......>/<.......> к договору подряда от <.......> <.......>/<.......>, от <.......> <.......>/<.......> к договору подряда от <.......> <.......>/<.......> не имеют отношения к договорам подряда от <.......> <.......> и от <.......> года <.......>, в то время как указанные в соглашениях договоры от <.......> <.......>/<.......>, от <.......> <.......>/<.......>, от <.......> <.......>/<.......> в материалах дела отсутствуют, как и свидетельства реального исполнения договоров от <.......> <.......> и от <.......> года            <.......>. Указывает, что понесенные О.» затраты на строительство ВОЛС были правомерно поставлены на баланс на соответствующих счетах бухгалтерского учета, в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о несении О1.» каких-либо затрат по строительству ВОЛС по спорным направлениям, отсутствуют доказательства права собственности О1.» на построенные ВОЛС. Полагает, что право собственности ООО «Северное волокно» на спорные объекты связи не было подтверждено какими-либо документами, а указанные акты КС-14, а также разрешение Роскомнадзора к числу правоустанавливающих документов в отношении линий связи не относятся.

Отмечает, что судом без законных оснований взят максимальный размер доли С. и максимально удовлетворены интересы потерпевшего.

Утверждает, что в описательно-мотивировочной части приговора суд не указал, кому причинен имущественный вред Т-ким М.В., обращает внимание на противоречия в приговоре по данному вопросу на с. 83 и 86. Считает, что суд вышел за пределы предъявленного обвинения, указав на причинение ущерба, в том числе, О1.». Ссылается на то, что в материалах уголовного дела отсутствует заявление О1.» о совершении преступления и причинении материального вреда обществу со стороны Т-кого М.В., а С. является участником О.». Ссылается также на условия брачного договора от <.......> между С. и С1. согласно которому доли в капитале, внесенные во время брака в коммерческие организации, являются личной собственностью супруга, на имя которого они приобретены, либо от имени которого или которым внесены денежные средства. Указывает, что реализация спорных ВОЛС по договору от <.......> <.......>/<.......> была согласована с С., что в приговоре не получил оценки факт реализации спорных сетей на общую сумму <.......> рублей. Просит приговор отменить и оправдать его.

В апелляционной жалобе и дополнениях к ней адвокаты Соловьева О.В. и Хачатрян А.С., действующие в интересах осужденного Т-кого М.В., также выражают несогласие с приговором, считают его незаконным, необоснованным, немотивированным в связи с несоответствием выводов суда фактическим обстоятельствам дела. Указывают, что судом не установлено, каким способом Т-кий М.В. вводил в заблуждение собственников при совершении преступления, предусмотренного ст. 165 УК РФ, в какой момент преступление является оконченным. Полагают, что приговор содержит существенные противоречия, повлиявшие на вывод о виновности осужденного. Отмечают, что в основу обвинительного приговора положены показания свидетелей, которым обстоятельства дела известны со слов потерпевшего, при этом не дана оценка показаниям всех допрошенных свидетелей. Обращают внимание, что суд в нарушение ч. 2 ст. 271, ст. 294 УПК РФ оставил без рассмотрения заявленное в ходе последнего слова письменное ходатайство Т-кого М.В. о возобновлении следствия на основании постановления следователя СО по Центральному АО г. Тюмени СУ СК России по Тюменской области от <.......> об отказе в возбуждении уголовного дела, в котором сделаны выводы о корыстном умысле С. на хищение не принадлежащих ему денежных средств, получение имущественной выгоды путем ликвидации личных долгов и подделки документов. Указывают, что органы следствия и суд, признавая нанесение ущерба О1.», в нарушение ст. 42 УПК РФ не признали потерпевшим О. которое владеет долей в О.» в размере 65%. Оспаривают выводы суда о причинении ущерба С.., который стал участником О1. только в 2012 году, то есть после совершения инкриминированного осужденному преступления. Указывают также, что суд в нарушение ст. 237 УПК РФ, уменьшая размер причиненного ущерба, не принял решение о возвращении дела прокурору, поскольку обвинительное заключение составлено с нарушением требований уголовно-процессуального закона. Указывают на ошибочное определение в качестве потерпевшего по делу физического лица, в то время как ущерб причинен О.» и потерпевшим должно быть признано юридическое лицо. Полагают, что судом сделан неправильный вывод о том, что О1. являлось заказчиком, а О. подрядчиком, поскольку С. в качестве директора О1. выполнял необходимые действия, направленные на получение технических условий ВОЛС и ввод их в эксплуатацию на протяжении всего периода деятельности О1. но не занимался строительством, как Т-кий М.В. Ссылаются на показания свидетелей Л.., Т.., О. как на доказательства, опровергающие вывод о виновности осужденного. Отмечают, что показания свидетелей И., Б. не уличают Т-кого М.В. в совершении преступления, а подтверждают договорные отношения только с О.», поскольку с О1. договора не заключались в связи с отсутствием на балансе организации какого-либо имущества. Оспаривают ссылку суда в приговоре на доказательства, которые отсутствуют в материалах уголовного дела: технические условия, акты приема законченных работ, договор подряда от <.......> <.......> и от <.......> <.......>, поскольку данные документы являются частью заключения специалиста; соглашения о новациях от <.......> <.......>/<.......> от <.......> <.......>/<.......>, которые являются лишь копиями документов, заверенными следователем. Указывают, что положенные в основу приговора доказательства в обоснование вины Т-кого М.В. в совершении преступления не обладают свойствами относимости и допустимости, поскольку они получены с нарушением требований уголовно-процессуального закона: заключение специалиста от <.......> <.......>), заключение специалиста без номера <.......> заключение специалиста без номера <.......> По мнению авторов жалоб, эти заключения получены не процессуальным путем, не приобщены к материалам уголовного дела в качестве доказательств, заключения специалистов проведены с копий в отсутствие оригиналов. Считают необоснованными выводы суда о том, что О. не представлено документов, предусматривающих получение О.» права на распоряжение линиями связи. Оспаривают ссылку суда на доказательства, существующие только в копиях, а именно в протоколе осмотра <.......> Утверждают, что суд в нарушение ст. 252 УПК РФ вышел за пределы предъявленного обвинения, поскольку, по приговору (<.......> установлено, что Т-кий М.В. «составил соглашения о новациях», однако из обвинения, предъявленного Т-кому М.В., следует, что он в указанный период обратился к неустановленным лицам с целью составления подложных документов. Указывают, что органами предварительного следствия не представлено каких-либо сведений, подтверждающих данные обстоятельства. Ссылаясь на показания потерпевшего С. в судебном заседании, положенные в основу приговора, отмечают, что его никто не понуждал заключать договоры подряда от <.......> <.......> и от <.......> <.......>, следовательно, отсутствует основной признак объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 165 УК РФ, - обман и злоупотребление доверием. Указывают, что в приговоре не отражено, в чем конкретно выразилось введение в заблуждение Т-ким М.В. С. то есть способ совершенного преступления. Ссылаются на то, что умысел Т-кого М.В. на причинение С. имущественного ущерба ничем не подтвержден, что не доказано причинение собственнику или иному владельцу имущества реального материального ущерба либо ущерба в виде упущенной выгоды, то есть неполученных доходов, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено путем обмана или злоупотребления доверием. Приводят также доводы, которые, по существу, аналогичны доводам апелляционной жалобы самого Т-кого М.В.
Просят приговор в отношении Т-кого М.В. отменить, вынести оправдательный приговор.

В апелляционной жалобе и дополнении к ней адвокат Гермаш Д.С., действующий в интересах осужденного Т-кого М.В., также выражает несогласие с приговором в связи с его незаконностью, необоснованностью, несправедливостью, немотивированностью. По обвинению Т-кого М.В. по ч. 1 ст. 199 УК РФ считает, что суд должен был прекратить уголовное преследование в этой части на основании п.п. 3 п. 1 ст. 24 УПК РФ за истечением сроков давности. Указывает, что суд не дал надлежащей оценки заключениям специалистов О4. и к.ю.н., доцента Х.. Ссылаясь на показания свидетелей З.. и К. решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от <.......> <.......>, вынесенное МИФНС России <.......> по <.......> в отношении О5. утверждает, что денежные средства для О.» не обналичивались. Полагает, что показания сотрудников О5 не свидетельствуют о виновности осужденного, поскольку указанные свидетели не должны были знать, кто выполнял работы на линиях связи. Ссылается при этом на решения Восьмого арбитражного апелляционного суда, Арбитражного суда <.......> по делу <.......>. Указывает на то, что судом не проведено исследования по установлению размера (стоимости) затрат О. Указывает, что между О.» и О6.» не было прямых хозяйственных отношений. Считает, что обвинение необосновало, каким образом средства, перечисленные в О5. «Рост», вернулись обратно ФИО1 в О.», соответствует ли объем переданных средств в О5. объему средств, переданных в О6.», нарушив    п. 2 ст. 389.16 УПК РФ. Указывает на то, что суд необоснованно сделал вывод о заинтересованности свидетелей - работников О. Указывает, что в нарушение главы 27 УПК РФ определение размера ущерба, причиненного преступлением, происходило самим потерпевшим без соблюдения требований ст. ст. 195, 198 УПК РФ. Оспаривает доказательственное значение заключения эксперта О7.», подготовленного на основании гражданско-правового договора, а не постановления следователя или суда. Отмечает, что в нарушение ст. 307 УПК РФ судом не была дана оценка представленной стороной защиты рецензии на заключение О7.», подготовленной О8.». Приводит также доводы, которые, по существу, аналогичны доводам апелляционных жалоб осужденного Т-кого М.В., адвокатов Хачатрян А.С. и Соловьевой О.В. Просит отменить приговор в полном объеме, оправдать Т-кого М.В.

В апелляционной жалобе адвокат Ильюшенко С.С., действующий в интересах потерпевшего С. выражает несогласие с приговором, считает его незаконным, необоснованным и несправедливым. Отмечает, что фактически в соответствии с протоколом о новации № l/ETO по договору подряда от <.......> <.......>/<.......>, исключенным из обвинения, имущество С. было отчуждено, и потерпевшему был нанесен ущерб. Указывает, что данный ущерб не возмещен до настоящего времени, поэтому гражданский иск потерпевшего подлежит удовлетворению в полном объеме.

Указывает, что суд при вынесении приговора в нарушение ст. 297 УПК РФ принял несправедливое решение, частично удовлетворив гражданский иск, освободив от ареста имущество О. и не наложив арест на долю Т-кого М.В. в обществе, что предоставило осужденному возможность вывести активы общества. Полагает, что принятые судом меры по обеспечению гражданских исков в виде ареста недвижимого имущества Т-кого М.В., исходя из размера причиненного материального ущерба, явно недостаточны. Считает, что суд первой инстанции неправомерно применил к осужденному положения ч. 1 ст. 64 УПК РФ, назначив ему наказание ниже низшего предела, тогда как по делу отсутствовали исключительные обстоятельства для применения ст. 64 УПК РФ. Просит приговор изменить в части гражданского иска и удовлетворить исковые требования в полном объеме, наложить арест на долю Т-кого М.В. в О. назначить осужденному наказание в пределах санкции п. «б» ч. 2 ст. 165 УК РФ, в остальной части приговор оставить без изменения.

В апелляционной жалобе заинтересованное лицо Я. также выражает несогласие с приговором в связи с тем, что судом наложен арест на имущество Т-кого М.В. Просит отменить арест на жилой дом по адресу: <.......> и <.......>, на котором он расположен <.......> <.......>, <.......> поскольку они имеют иные кадастровые номера и принадлежат ей (Я. на основании договора дарения от <.......>. Сообщает, что земельный участок площадью <.......> кв. м в        г. <.......> <.......> - <.......>, <.......>, <.......> уже не существует, как объект недвижимости в связи с его разделением. Указывает, что квартира по адресу: <.......> <.......> также принадлежит ей на праве собственности на основании договора дарения. Отмечает, что арестованные квартиры, расположенные по адресам: <.......>, <.......>; <.......>, <.......>;   <.......>, <.......>, не принадлежат Т-кому М.В., так как были переданы несколько лет назад сотрудникам общества.

В возражениях на апелляционные жалобы государственный обвинитель - прокурор отдела уголовно-судебного управления прокуратуры Тюменской области Иванова А.С. просит приговор суда в отношении Т-кого М.В. оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Проверив материалы уголовного дела, выслушав участников судебного разбирательства, суд апелляционной инстанции находит приговор суда подлежащим отмене в связи с существенным нарушением норм уголовно-процессуального закона, а дело направлению на новое судебное рассмотрение, по следующим основаниям:

В соответствии со ст. ст. 73, 307 УПК РФ описательно-мотивировочная часть обвинительного приговора должна содержать описание преступного деяния, признанного судом доказанным, с указанием места, времени, способа его совершения, формы вины, мотивов, целей и последствий преступления, с учетом предъявленного обвинения и пределов судебного разбирательства, установленных в ст. 252 УПК РФ.

Так, Т-кий М.В. осужден за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, то есть за уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Вместе с тем, суд при описании преступного деяния ограничился лишь указанием на совершение осужденным действий, направленных на передачу документов, содержащих заведомо ложные сведения о выполненных работах, оказанных услугах и поставленных товарах субподрядной организацией О5 и передачу данных документов бухгалтеру О. Н. для отражения указанных сведений в бухгалтерском и налоговом учёте.

Однако, указанный способ совершения преступления не конкретизирован и не описан с достаточной полнотой, описательно-мотивировочная часть приговора не содержит указания на объекты, необоснованно указанные в отчётных документах, на которых якобы производили работы сторонние организации, а также перечень документов, переданных осужденным главному бухгалтеру О. содержащих заведомо ложные сведения о выполненных работах, оказанных услугах и поставленных товарах О5.
    
Кроме того, согласно приговору, между О. единственным участником и руководителем которого являлся Т-кий М.В., и О1.» в лице его генерального директора С.., были заключены договоры подряда, согласно которым О.» должно было построить волоконно-оптические линии и передать их О1.». Однако Т-кий М.В., реализуя свой преступный умысел на причинение имущественного ущерба С. изготовил фиктивные соглашения о новации, согласно которым О1.» вместо оплаты выполненных работ передало в собственность О. часть построенных последним волоконно-оптических линий, стоимостью более <.......>, которые были реализованы третьим лицам.

Суд первой инстанции посчитал доказанным, что действиями Т-кого М.В. причинен ущерб не только О1.», но и его участнику С.

В то же время, судом установлено и об этом указано в приговоре, что С. впервые приобрел долю уставного капитала О1.» <.......>, то есть после преступления, в совершении которого Т-кий М.В. признан виновным.

В соответствии с п. 1 ст. 87 ГК РФ обществом с ограниченной ответственностью признается общество, уставной капитал которого разделен на доли, участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риски убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей.

Согласно п. 2 ст. 56 ГК РФ учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных ГК РФ или другим законом.

По смыслу ст. ст. 66, 87, 90, 94 ГК РФ участник общества с ограниченной ответственностью не является собственником имущества юридического лица, он вправе претендовать только на выплату действительной стоимости его доли в уставном капитале общества или на выдачу в натуре имущества, соответствующего такой стоимости, при наличии обстоятельств, указанных в ст. 94 ГК РФ.

Согласно приведенным в приговоре договорам, волоконно-оптические линии, являющиеся предметом заключенных договоров и инкриминируемого Т-кому М.В. преступления, подлежали передаче О11.», а не конкретно С.

Соответственно, из установленных судом фактических обстоятельств преступления следует, что не передачей волоконно-оптических линий был причинен ущерб только О1.

Выводы суда о том, что С. являлся фактическим владельцем доли уставного капитала О1.» в связи с наличием доли в период совершения преступления у его супруги, не основаны на требованиях закона.

В соответствии с ч. 3 ст. 20 УПК РФ уголовные дела о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 159-159.3, 159.5, 159.6, 160, 165 УК РФ, если они совершены индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности и (или) управлением принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности, за исключением случаев, если преступлением причинен вред интересам государственного или муниципального унитарного предприятия, государственной корпорации, государственной компании, коммерческой организации с прямым участием в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) государства или муниципального образования, либо если предметом преступления явилось государственное или муниципальное имущество, относятся к уголовным делам частно-публичного обвинения и возбуждаются не иначе как по заявлению потерпевшего или его законного представителя, но прекращению в связи с примирением потерпевшего с обвиняемым не подлежат.

Из материалов уголовного дела следует, что основанием для проведения доследственной проверки и возбуждения уголовного дела явилось заявление С. от <.......>, который с <.......> перестал быть генеральным директором О1.

Представителем О1.» в правоохранительные органы заявление о возбуждении уголовного дела по факту не передачи в собственность О1.» от О.» волоконно-оптических линий не направлялось.

В соответствии с правовой позицией Верховного Суда РФ, изложенной в п. 22 постановления Пленума от 29 ноября 2016 года N 55 "О судебном приговоре", при отсутствии в деле заявления о привлечении подсудимого к уголовной ответственности за совершение преступления, указанного в ч. 3 ст. 20 УПК РФ, за исключением случаев, предусмотренных ч.4 данной статьи, суд разъясняет потерпевшему или его законному представителю право обратиться к суду с таким заявлением. Устное заявление этих лиц отражается в протоколе судебного заседания. Если заявление от них не поступит, то суд выносит постановление (определение) о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) на основании п. 5 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Вместе с тем, как следует из протокола судебного заседания, при отсутствии заявления о преступлении от представителя О1., право обратиться к суду с заявлением о привлечении Т-кого М.В. к уголовной ответственности генеральному директору О1.» не разъяснялось, его мнение по данному вопросу судом не выяснено, несмотря на это, по делу постановлен обвинительный приговор.
    
При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции считает, что при производстве по данному делу допущены существенные нарушения уголовно-процессуального закона, повлиявшие на его исход, что влечет за собой отмену в апелляционном порядке обжалуемого приговора.

Уголовное дело в отношении Т-кого М.В. подлежит направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции, в ходе которого надлежит выяснить позицию представителя О1.», которая будет иметь значение для принятия итогового судебного решения.
    
Поскольку допущенные нарушения устранимы в ходе нового судебного рассмотрения, оснований для возвращения уголовного дела прокурору в порядке ст. 237 УПК РФ, о чем был поставлен вопрос прокурором в суде апелляционной инстанции, не имеется.
    
В связи с тем, что приговор отменяется в связи с существенными нарушениями уголовно-процессуального закона, доводы апелляционных жалоб необходимо проверить в ходе нового судебного разбирательства и дать им надлежащую оценку.
    
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 389.13, 389.15, 389.17, 389.20, 389.28 УПК РФ, суд апелляционной инстанции,
                                                     
ПОСТАНОВИЛ:

Приговор Калининского районного суда г. Тюмени от 10 октября 2017 года в отношении Т-кого Михаила Владимировича отменить, уголовное дело направить на новое судебное рассмотрение в тот же суд, в ином составе суда.
    
Апелляционное постановление может быть обжаловано в Седьмой кассационный суд общей юрисдикции в порядке главы 47.1 УПК РФ.


Источник

ВЕРСИЯ ДЛЯ ПЕЧАТИ


Kак отбиться от обвинений?

+7 (903) 280-70-70, tax@advotax.ru, Стенькин Алексей, адвокат

Форма обратной связи

Похожая практика
Рубрикатор практики

  • ПОТЕРПЕВШИЙ

  • ДЕЯНИЕ, СПОСОБ

        Дробление бизнеса

        Ложные сведения в декларации

  • ПОСЛЕДСТВИЯ

        Размер неуплаты

        Переплата

        Действительные обязательства

        Иск

  • ВРЕМЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

  • МЕСТО ПРЕСТУПЛЕНИЯ

  • СУБЪЕКТ, СОУЧАСТИЕ

  • УМЫСЕЛ

        Подконтрольность контрагентов

        Преюдиция

        Крайняя необходимость

        Личный интерес

  • НАКАЗАНИЕ

        Амнистия

        Срок давности

        Обратная сила закона

        Возмещение ущерба

• ОБВИНЕНИЕ

        Неуказание нарушенных норм

        Перечень доказательств защиты и обвинения

  • ДОКАЗАТЕЛЬСТВА

        Экспертиза

        Заключение и показания специалиста

        Оперативно-розыскные материалы

  • ВОЗВРАЩЕНИЕ ДЕЛА ПРОКУРОРУ

  • ОТМЕНА ПРИГОВОРА, РЕШЕНИЯ

  • ОПРАВДАНИЕ

  • ПРОЦЕСС

        Возбуждение дела

        Срок следствия

        Арест имущества

        Налоговая и банковская тайна

        Обжалование по ст. 125 УПК РФ

        Ознакомление с делом

  • НАЛОГОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО

Телеграм-канал

Практика по налоговым

преступлениям: только суть

Подписаться
Контакты, соц.сети

+7 (903) 280-70-70, tax@advotax.ru

Стенькин Алексей, адвокат

images