Авторизация
 
» Статья 199.2 УК РФ

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

  • 20 май 2019, 16:26
  • 8 062
→

Приговор является копией обвинительного заключения с оборотами, пунктуацией, сокращениями и ошибками, поэтому выводы суда заранее предрешены выводами следствия. Апелляционное постановление Ивановского областного суда от 16.05.2019 № 22-793/19

  • 16 май 2019, 20:46
  • 48
→

Опасность при крайней необходимости это стихийность, неуправляемость и непосредственность, на подготовку к отопительному сезону потрачено меньше средств, чем скрыто. Апелляционное постановление Брянского областного суда от 13.03.2019 № 22-217/19

  • 13 март 2019, 16:02
  • 26
→

Деятельность ПАО регулировалась не только НК РФ, но и ФЗ "О государственном оборонном заказе", поэтому у него должен был быть отдельный счет. Апелляционное постановление Хабаровского краевого суда от 07.03.2019 № 22-571/19

  • 07 март 2019, 21:29
  • 69
→

По ст. 199.2 УК РФ как по составу в сфере экономики могли оглашаться лишь вводная и резолютивная части приговора, однако перед этим нужно было изготовить полный текст. Апелляционное постановление Костромского областного суда от 08.02.2019 № 22-111/17

  • 08 февраль 2019, 18:25
  • 101
→

Довод о том, что средства являлись авансовыми платежами, т.е. предварительной оплатой за работы в будущем, и до поступления на счет не являлись имуществом, не принят. Апелляционное определение Орловского областного суда от 29.01.2019 № 22-101/19

  • 29 январь 2019, 17:45
  • 65
→

Возмещение физическим лицом вреда за неуплату налогов или их сокрытие возможно лишь при окончательной невозможности исполнения налоговых обязанностей организацией. Постановление Президиума Приморского краевого суда от 14.01.2019 № 4У-8/2019

  • 14 январь 2019, 15:10
  • 100
→

В требованиях указаны конкретные сроки их исполнения, с 03.03.2017 по 05.06.2017, то есть выходящие за рамки периода с 27.04.2017 по 19.05.2017, вмененного осужденному. Апелляционное постановление Орловского областного суда от 12.12.2018 № 22-1396/18

  • 12 декабрь 2018, 22:36
  • 200
→

Крупный размер в ст. 199.2 УК РФ определяется исходя из размера недоимки, а не из размера сокрытых денежных средств, который может быть больше размера недоимки. Апелляционное постановление Красноярского краевого суда от 11.12.2018 № 22-7334/18

  • 11 декабрь 2018, 14:30
  • 139
→

В нарушение п.5 ч.1 ст.220 УПК РФ, ч.1 ст.74 УПК РФ и определения КС РФ от 15.11.2007 № 764-О-О в обвинительном заключении нет договоров и их краткого содержания. Апелляционное постановление Новгородского областного суда от 16.10.2018 № 22-1368/18

  • 16 октябрь 2018, 13:53
  • 85
→

Прекращение в ходе отопительных периодов эксплуатации котельных ввиду отсутствия топлива представляло очевидную и существенную угрозу для жизни и здоровья населения. Апелляционное постановление Сахалинского областного суда от 18.09.2018 № 22-963/18

  • 18 сентябрь 2018, 12:13
  • 150
→

Документы о принудительном взыскании НДС арбитражным судом признаны недействительными и незаконными, поэтому состав ст.199.2 УК РФ отсутствует. Апелляционное постановление Сахалинского областного суда от 10.09.2018 № 22-1148/18

  • 10 сентябрь 2018, 11:44
  • 100
→

Прекратить деятельность директор был не вправе, так как это привело бы к невыполнению стратегически важного задания, созданию угрозы возникновения аварийных ситуаций. Апелляционное постановление Самарского областного суда от 03.09.2018 № 22-4815/18

  • 03 сентябрь 2018, 20:41
  • 255
→

Апелляционным судом не учтены влияющие на виновность лица обстоятельства - нормы ст. 47 НК РФ в обвинении не указаны, состав и размер недоимки не установлены и т.п. Апелляционное постановление Ивановского областного суда от 03.09.2018 № 22-1253/18

  • 03 сентябрь 2018, 20:29
  • 408
→

Способом сокрытия являются обстоятельства - с кем конкретно осуществлялись расчеты, в каких суммах, на основании каких соглашений, договоров. Апелляционное постановление Оренбургского областного суда от 21.08.2018 № 22-2235/18 и постановление райсуда

  • 21 август 2018, 20:07
  • 388
→

Не указаны сроки уплаты конкретного налога, даты решений о взыскании налогов, даты выставления инкассовых поручений с указанием суммы, нормы законодательства, мотив. Апелляционное постановление Ивановского областного суда от 21.08.2018 № 22-1192/18

  • 21 август 2018, 08:18
  • 282
→

Обязанность по возмещению недоимки по налогам может быть возложена на физическое лицо только при невозможности взыскания налоговых платежей с организации-налогоплательщика. Из Обзора судебной практики Вологодского областного суда за 1 полуг. 2018 г.

  • 03 август 2018, 10:00
  • 307
→

Основной признак как «сокрытие» - реальная недостаточность имущества, за счет, которого можно было удовлетворить фискальные претензии, отсутствовал. Апелляционный приговор Хабаровского краевого суда от 05.06.2018 № 22-1693/18

  • 05 июнь 2018, 20:54
  • 610
→

Дебиторская задолженность- предмет ст.199.2 УК РФ лишь при применении ст.47 НК РФ, начало ответственности- принудительные меры, а не срок в требовании об уплате налога. Апелляционное постановление Московского областного суда от 05.06.2018 №22-2977/18

  • 05 июнь 2018, 11:53
  • 1 012
→

Размер задолженности не ставится в зависимость от наличия реальной возможности взыскания. Из Обобщения практики постановления судами Забайкальского края оправдательных приговоров за период времени с 2014 по 2016 год, а также за 9 мес. 2017 г.

  • 08 май 2018, 14:59
  • 197
→

Для применения бланкетной нормы о крайней необходимости надо было применить механизм ст.ст. 21 и 64 НК РФ об отсрочке, рассрочке или инвестиционном налоговом кредите. Апелляционное постановление Красноярского краевого суда от 08.05.2018 № 22-2681/18

  • 08 май 2018, 10:27
  • 266
→

Сокрытие денежных средств в течение двух лет квалифицированы как два самостоятельных преступления. Апелляционное постановление Ставропольского краевого суда от 07.05.2018 № 1945/18

  • 07 май 2018, 00:06
  • 512
→

Сумма платежного поручения на выплату заработной платы больше суммы сокрытых денежных средств, поэтому состав сокрытия отсутствует. Апелляционный приговор Брянского областного суда от 16.04.2018 № 22-121/18

  • 16 апрель 2018, 18:26
  • 261
→

Порядок зачета суммы денежных средств, перечисленных в бюджетную систему РФ в счет возмещения ущерба, причиненного в результате преступлений, за совершение которых статьями 198-199.2 УК РФ... Приказ ФНС РФ от 19.03.2018 № ММВ-7-8/153@

  • 19 март 2018, 10:31
  • 429
→

Отсутствие сведений о том, кому и на какие суммы подписывались распорядительные письма о переводе средств напрямую контрагентам препятствует рассмотрению дела. Апелляционное постановление Ярославского областного суда от 06.03.2018 № 22-320/18

  • 06 март 2018, 13:17
  • 263
→

По ст. 199.2 УК РФ примирение возможно - закон не связывает прекращение дела по этому мотиву из-за того, что объектом посягательства являются публичные отношения. Апелляционное постановление Новосибирского областного суда от 29.01.2018 № 22-301/18

  • 29 январь 2018, 19:31
  • 1 040
→

Прокурор считает, что соединение уголовных дел по ч. 2 ст. 199.1 УК РФ и ст. 199.2 УК РФ возможно лишь при едином умысле, но суд с этим не согласился. Апелляционное постановление Верховного Суда Удмуртской Республики от 18.01.2018 № 22-43/18

  • 18 январь 2018, 11:33
  • 666
→

Наряду с директором по ст. 199.2 УК РФ за сокрытие средств от взыскания осуждены член Совета директоров, финансовый директор и главный бухгалтер. Апелляционное определение Астраханского областного суда от 16.01.2018 № 22-7/18

  • 16 январь 2018, 19:21
  • 819
→

При рассмотрении гражданского иска и обращения взыскания на имущество юридического лица участие этого юридического лица в процессе не обеспечено. Постановление Президиума Кемеровского областного суда от 15.01.2018 № 44у-179/18

  • 15 январь 2018, 16:01
  • 274
→

Состав ст. 199.2 УК РФ предусматривает открытие нового расчетного счета, сообщение о нем контрагентам и проведение с него расчетов с поставщиками. Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Башкортостан от 26.12.2017 № 22-8794/17

  • 26 декабрь 2017, 10:53
  • 411
→

Целью распорядительных писем было не сокрытие имущества от взыскания налогов, а поддержание производственного цикла, остановка которого грозила техногенной аварией. Апелляционное постановление Свердловского областного суда от 14.12.2017 № 22-8082/17

  • 14 декабрь 2017, 20:03
  • 1 513
→

Взыскание с руководителя организации в рамках уголовного дела наложенного на предприятие штрафа незаконно, а неуплаченных налогов до исключения налогоплательщика из ЕГРЮЛ невозможно. Постановление Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П

  • 08 декабрь 2017, 16:09
  • 1 268
→

Проведение расчетов с контрагентами наличными денежными средствами, имевшимся в кассе организации, квалифицировано по ст. 199.2 УК РФ как сокрытие средств. Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Хакасия от 27.11.2017 № 22-1429/17

  • 27 ноябрь 2017, 22:56
  • 777
→

Дело возвращено прокурору законно - в обвинительном заключении не раскрыты приложения к показаниям свидетелей, платежные поручения, взаиморасчеты с контрагентами. Апелляционное постановление Ленинградского областного суда от 27.10.2017 № 22-2507/17

  • 27 октябрь 2017, 20:28
  • 1 520
→

Вопреки мнению защиты включение неуплаченной налоговым агентом суммы НДФЛ в размер сокрытых денежных средств произведено правомерно. Апелляционное постановление Курского областного суда от 26.10.2017 № 22-1264/17

  • 26 октябрь 2017, 12:06
  • 413
→

Доводы о том, что распорядительные письма носили исключительно информационный характер, несостоятельны, поскольку на основании них следовала оплату третьим лицам. Апелляционное постановление Самарского областного суда от 17.10.2017 № 22-6650/17

  • 17 октябрь 2017, 17:55
  • 1 089
→

При отсутствии собственных средств просьбы директора к учредителю оплатить долги по налогам указывают на отсутствие у него умысла на сокрытие денег. Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Башкортостан от 10.10.2017 № 22-6607/17 

  • 10 октябрь 2017, 22:49
  • 1 293
→

Нарушение закона не может быть устранено судом, т.к. вопреки ч.5 ст.217 и ч.2 ст.218 УПК РФ обвиняемому не были разъяснены права, предусмотренные ч.5 ст.217 УПК РФ. Апелляционное постановление Ярославского областного суда от 25.09.2017 № 22-1432/17

  • 25 сентябрь 2017, 15:12
  • 1 633
→

По подложным решениям Комиссии по трудовым спорам средства получены в банке, внесены в кассу, откуда вместо погашения недоимки направлены на выплаты иным лицам. Апелляционное определение Мурманского областного суда от 13.07.2017 № 22-923/17

  • 13 июль 2017, 09:07
  • 1 061
→

Зная, что поступившие на счёт организации денежные средства будут списаны в погашение недоимки по налогам, руководитель создал ситуацию отсутствия на счёте средств. Апелляционное постановление Курганского областного суда от 06.07.2017 № 22-1238/17

  • 06 июль 2017, 09:27
  • 985
→

Кого могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов

Кого могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов

С кого взыскивают неуплаченные налоги

С кого взыскивают неуплаченные налоги

Что такое обследование помещений и что делать при нем

Что такое обследование помещений и что делать при нем

Кого могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов

Кого могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Что такое обследование помещений и что делать при нем

Что такое обследование помещений и что делать при нем

Облако тегов
ЕНВД УСН амнистия арест имущества арест счета банкротство возбуждение возвращение дела прокурору декларация доказательства земельный налог иск и взыскание ущерба крайняя необходимость личный интерес место преступления мошенничество наказание налог на прибыль налоговая проверка нарушения процесса ознакомление с делом прекращение преюдиция размер реабилитация срок давности тайна умысел экспертиза
Показать все теги
  • Читаемое

Мошенничество или налоговое преступление - обзор судебной практики

  • 17.06.2019
  • 974

Гражданский иск прокурора о возмещении материального ущерба мог быть рассмотрен и удовлетворен лишь при вынесении обвинительного приговора. Апелляционное постановление Волгоградского областного суда от 23.05.2019 № 22-2021/19

  • 23.05.2019
  • 60

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

  • 20.05.2019
  • 8 062

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

  • 20.05.2019
  • 8 062

Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@

  • 11.08.2017
  • 4 453

Справка по результатам изучения практики применения судами Архангельской области положений ст. 237 УПК РФ, регламентирующих порядок возвращения уголовного дела прокурору для устранения препятствий его рассмотрения за период с января 2010 по май 2011

  • 16.06.2011
  • 4 029

Срок исковой давности о взыскании неуплаченных налогов исчисляется не с момента невыплаты обязательных платежей, а с момента вступления в силу приговора. Из Обзора судебной практики Верховного Суда Республики Мордовия по гражданским делам за 2 пол. 2015

  • 28.01.2015
  • 756

Заявление о неправомерном возмещении НДС из бюджета квалифицировано как покушение на мошенничество и как уклонение от уплаты налогов. Апелляционное определение Верховного Суда Республики Татарстан от 26.01.2016 № 22-76/16

  • 26.01.2016
  • 413

Покушение на мошенничество путем похищения денежных средства из бюджета под видом возмещения НДС. Приговор Ичалковского районного суда Республики Мордовия от 10.11.2017 № 1-41/2017

  • 10.11.2017
  • 408
Формула защиты