24 апрель 2023
Отсутствие в деле выводов налоговой проверки в виде вступившего в силу решения налогового органа противоречит ч.8 ст.144 УПК РФ в редакции ФЗ от 29.07.2017 № 250-ФЗ. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.04.2023 № 10-8791/23
03 апрель 2023
Возбуждение уголовного дела на основании признанного незаконным решения инспекции необоснованно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.04.2023 № 10-6896/23
30 март 2023
Незаконность возбуждения дела за сроками давности, игнорирование решений арбитража о реальном руководителе, неполнота выводов специалиста нарушили презумпцию невиновности. Постановление Четвертого кассационного суда от 30.03.2023 № 77-844/23
13 март 2023
Неознакомление с постановлением о назначении экспертизы не основание для возвращения дела прокурора; вывод о недопустимости заключения эксперта преждевременен. Апелляционное постановление Сахалинского областного суда от 13.03.2023 № 22-339/23
09 март 2023
Верховный Суд признал незаконным запрет на подачу кассационной жалобы фигурантом дела, обращение в кассацию одного из участников касалось только части обстоятельств дела. Кассационное определение Верховного Суда РФ от 09.03.2023 № 13-УД23-2-К2
21 февраль 2023
В обвинении нет подлежащей уплате за каждый квартал суммы налога, заведомо ложных сведений о расходах в декларации, ссылок на пункты декларации с ложными сведениями. Апелляционное постановление Московского городского суда от 21.02.2023 № 10-3696/23
15 февраль 2023
Дело возбуждено без налоговой проверки и заключения управления (ч. 8 ст. 144 УПК РФ), декларации представлены будто бы в инспекцию, в котором общество на учете не состояло. Постановление Симоновского районного суда г. Москвы от 15.02.2023 № 1-21/23
07 февраль 2023
При ликвидации организации и наличии приговора по ст. 199 УК РФ в отношении одного из руководителей привлечение другого директора к субсидиарной ответственности необоснованно. Определение Верховного Суда РФ от 07.02.2023 № 18-КГ22-106-К4
07 февраль 2023
Вывод о двух составах ч. 1 ст.199 УК РФ из-за разных способов уклонения и совершении второго деяния после выявления налоговой проверкой нарушений необоснован. Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Татарстан от 07.02.2023 № 22-809/23
11 январь 2023
Доказательства о получении дополнительной проверкой новых сведений о сумме неисчисленного налога свыше 45 млн. руб. не представлены, поэтому дело прекращено законно. Апелляционное постановление Ульяновского областного суда от 11.01.2023 № 22-30/23
09 январь 2023
Для возобновления производства по прекращенному в связи с истечением срока давности делу необходимо ходатайство лица, в отношении которого оно прекращено. Из Бюллетеня Липецкого областного суда, № 5, 2022 (09.01.2023)
09 январь 2023
Отданное судом преимущество показаниям подсудимой и одних свидетелей перед другими не является объективным, поэтому оправдательный приговор по ст. 199 УК РФ отменен. Апелляционное определение Самарского областного суда от 09.01.2023 № 22-489/23
19 декабрь 2022
В апелляцию представлено решение руководства следствия о поручении расследования не по месту преступления, поэтому оснований для возвращения дела прокурору не было. Апелляционное постановление Московского городского суда от 19.12.2022 № 10-26287/22
13 декабрь 2022
В обвинении нет подлежащих уплате налогов за каждый квартал, заведомо ложных сведений о расходах, ссылок на конкретные пункты декларации, сроков уплаты. Апелляционное постановление Московского городского суда от 13.12.2022 № 10-25814/22
13 декабрь 2022
Не указаны доходы, налоги за каждый квартал, конкретные пункты в декларациях с заведомо ложными сведениями, сроки уплаты, период возникновения задолженности. Апелляционное постановление Московского городского суда от 13.12.2022 № 10-25861/22
05 декабрь 2022
Утверждая обвинительное заключение и направляя дело в суд, прокуроры не учли истечение срока давности - дело подлежало прекращению еще на стадии следствия. Апелляционное постановление Тульского областного суда от 05.12.2022 № 22-3090/22
30 ноябрь 2022
Удовлетворяя иск, суд не учел, что НДС не был уплачен в адрес одной инспекции, а прокурор требования подал в интересах другой инспекции, сама организация действовала. Апелляционное определение Московского городского суда от 30.11.2022 № 10-22230/22
18 ноябрь 2022
Имущество принадлежит обществу, оно не отвечает за штраф обвиняемого, с даты признания должника банкротом ранее наложенные аресты на имущество снимаются. Апелляционное постановление Ставропольского краевого суда от 18.11.2022 № 22К-5839/22
09 ноябрь 2022
Расходы не установлены, документы об этом с английского и турецкого языков не переведены и экспертам не представлены, ранее данные судами указания не исполнены. Апелляционное постановление Московского городского суда от 09.11.2022 № 10-23743/22
09 ноябрь 2022
Неуказание расходов, вычетов и уплачиваемого НДС, отсутствие ссылок на конкретные пункты декларации с заведомо ложными сведениями не препятствует рассмотрению дела. Апелляционное постановление Московского городского суда от 09.11.2022 № 10-23744/22
26 октябрь 2022
Непереведенные иностранные документы, включенные следователем в обвинительное заключение в качестве доказательств, препятствуют рассмотрению дела. Апелляционное постановление Московского городского суда от 26.10.2022 № 10-22748/22
21 октябрь 2022
При нарушении обвиняемым меры пресечения и объявлении его в международный розыск у суда имелись основания для возвращения дела прокурору. Апелляционное постановление Ставропольского краевого суда от 21.10.2022 № 22-5469/22
13 октябрь 2022
Уточненные налоговые декларации были поданы не обвиняемым, а новым руководителем, что влияет на ответственность не только бывшего директора, но и соучастников. Определение Второго кассационного суда от 13.10.2022 № 77-3251/22
29 сентябрь 2022
Осужденный не был формальным руководителем, нет доказательств о наличии у него ключей к банк-клиенту, банковским картам, чековым книжкам, печати налогоплательщика. Апелляционное постановление Краснодарского краевого суда от 29.09.2022 № 22-6014/22
06 сентябрь 2022
Два решения выносить нельзя, приговор может быть один с вводной, описательно-мотивировочной и резолютивной частями, в т.ч. при оглашении только вводной и резолютивной. Апелляционное определение Московского областного суда от 06.09.2022 № 22-5780/22
24 август 2022
Возвращая дело прокурору, суд оценил доказательства, что допустимо только при судебном разбирательстве, и не указал нарушения УПК РФ в обвинительном заключении. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.08.2022 № 10-17646/22
28 июль 2022
Решениями арбитража, обязательными для суда, сумма налогов общества была снижена до величины, не образующей особо крупного размера, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ. Апелляционное определение Московского областного суда от 28.07.2022 № 22-5027/22
25 июль 2022
Разные версии одного и того же заключения эксперта у защиты и в деле не препятствовали рассмотрению дела, противоречия могли быть устранены другой экспертизой. Апелляционное постановление Московского городского суда от 25.07.2022 № 10-15669/22
07 июль 2022
Оправданный не был фактическим руководителем общества, он как заместитель директора по производству лишь руководил процессом строительства одного из объектов. Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Бурятия от 07.07.2022 № 22-1222/22
29 июнь 2022
Невозможность открыть и исследовать судом диски как производные доказательства к заключению эксперта не препятствует рассмотрению дела по существу. Апелляционное постановление Ярославского областного суда от 29.06.2022 № 22-1371/22
16 июнь 2022
В указанные в обвинении время и место оправданный преимущественно находился за пределами города, выезжал из РФ, поэтому уклониться от уплаты налогов не мог. Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 16.06.2022 № 22-2244/22
16 июнь 2022
Распоряжения учредителей и руководителей холдинга являлись для директора заведомо незаконными, их исполнение уголовно наказуемо на общих основаниях. Апелляционное определение Оренбургского областного суда от 16.06.2022 № 22-1605/22
14 июнь 2022
Дело возбуждено по сведениям проверки, но они в УФНС не направлялись, и подтверждения суммы неуплаченного налога согласно ч. 8 ст.144 УПК РФ не имелось. Апелляционное постановление Рязанского областного суда от 14.06.2022 22К-423/22
10 июнь 2022
Счет-фактуры являются основанием для налоговых вычетов по НДС, в обвинении они должны быть конкретизированы с указанием их реквизитов, сумм и налоговых периодов. Апелляционное постановление Владимирского областного суда от 10.06.2022 № 22-938/22
07 июнь 2022
Презумпции добросовестности защиты нет, убедительных доводов вручения обвиняемым иной редакции обвинения не представлено, препятствий для рассмотрения дела нет. Апелляционное постановление Московского областного суда от 07.06.2022 № 22-3604/22
31 май 2022
Обвинение в фактическом руководстве обществом, не уплатившим налоги, в суде не подтвердилось. Апелляционное постановление Костромского областного суда от 31.05.2022 № 22-240/22
17 май 2022
Отсутствие сведений о действовавших на момент деяния редакций статей НК РФ, ст. 199 УК РФ, ссылки на недействующие законы - основание для возврата дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 17.05.2022 № 10-10040/22
12 май 2022
Указаны время и место составления и подписания деклараций по НДС и налогу на прибыль, даты их предоставления в ИФНС, поэтому дело возвращено прокурору необоснованно. Апелляционное постановление Московского областного суда от 12.05.2022 № 22-2762/22