07 апрель 2022
Довод об окончании уклонения предоставлением деклараций не принят, суммы расходятся с экспертизой, нет томов и листов дела, редакции статьи, места окончания. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.04.2022 № 10-6665/22
05 апрель 2022
Составленное 28.07.2021 обвинительное заключение при продлении сроков следствия до 28.07.2021 находится за пределами периода предварительного расследования. Апелляционное постановление Московского городского суда от 05.04.2022 № 10-6230/22
22 март 2022
Несмотря на уклонение от уплаты налогов в разные годы с существенными перерывами умысел сформирован единожды и реализовывался всякий раз поэтапно, в несколько приемов. Апелляционное определение Московского областного суда от 22.03.2022 № 22-1696/22
17 март 2022
В декларации нет заведомо ложных сведений о расходах, в обвинении нет ссылок на конкретные пункты декларации с ложными сведениями, суммы налога за каждый квартал. Апелляционное постановление Московского городского суда от 17.03.2022 № 10-4803/22
17 март 2022
При прекращении дела за истечением сроков давности хранение денежных средств как вещественного доказательства до истечения срока исковой давности незаконно. Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 17.03.2022 № 22-1396/22
16 март 2022
Доводы об отсутствии фактов управления обществом, ведения бухгалтерии, подписания документов иным не допрошенным лицом как действительным руководителем не проверены. Апелляционное определение Краснодарского краевого суда от 16.03.2022 № 22-1384/22
14 март 2022
Выводы камеральных проверок, признанные арбитражами недействительными, в силу ч.2 ст.17 и ст.ст.87-88 УПК РФ не отвечают критериям достаточности для вывода о виновности. Апелляционное определение Челябинского областного суда от 14.03.2022 № 10-115/22
10 март 2022
Сославшись на решения арбитражного суда как на доказательства виновности, суд не дал им анализа, не привел доводов о том, в какой части они подтверждают обвинение. Апелляционное определение Тюменского областного суда от 10.03.2022 № 22-268/22
10 март 2022
Новый порядок возбуждения уголовных налоговых дел не решит проблему определения размера неуплаченных налогов
09 март 2022
При взыскании с директора причиненного преступлением ущерба учтено фактическое прекращение организацией деятельности и окончание исполнительного производства из-за отсутствия имущества. Определение Первого кассационного суда от 09.03.2022 № 1335/22
28 февраль 2022
Возвращение дела прокурору суд обосновал недопустимой оценкой экспертных выводов, полученных не по первичным документам, а по книге покупок. Апелляционное постановление Московского городского суда от 28.02.2022 10-2003/22
24 февраль 2022
Неучтенные переплаты, подписание деклараций руководителем временной администрации, неуказание редакций ст. 199 УК РФ и НК РФ не основание для возврата дела прокурору. Апелляционное постановление Московского областного суда от 24.02.2022 № 22-1105/22
21 февраль 2022
При банкротстве отмена ранее наложенных по уголовному делу арестов на имущество должника возможна только органом, ведущим это уголовное дело. Апелляционное постановление Суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 21.02.2022 № 22К-258/22
10 февраль 2022
В обвинении не указаны даты, до которых необходимо было внести НДС за каждый из кварталов - 20.01.2014 не является последним днем уплаты за 4 кв. 2013 г. Апелляционное постановление Московского городского суда от 10.02.2022 № 10-2303/22
08 февраль 2022
Обыск незаконен, поскольку обстоятельств его безотлагательного производства не было, он проведен на рабочем месте депутата. Апелляционное постановление Краснодарского краевого суда от 08.02.2022 № 22-341/22
03 февраль 2022
Арест имущества общества незаконен, общество не отвечает за его участника, имущество не приобретено неправомерно, размер арестованного несоразмерно вреду. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.02.2022 № 10-2223/22
01 февраль 2022
Данных о бесспорном и непосредственном участии обвиняемого в подготовке деклараций, внесении в них ложных сведений, подписании и передаче в инспекцию нет. Апелляционное постановление Санкт-Петербургского городского суда от 01.02.2022 № 22-392/22
24 декабрь 2021
Не указаны основания, размеры и сроки уплаты НДС, место ложных сведений - в первичных или корректировочных декларациях, к счетам-фактурам нет договоров и актов. Апелляционное постановление Калининградского областного суда от 24.12.2021 № 22-1847/21
21 декабрь 2021
Установление срока на ознакомление с делом в рабочих днях не основано на ст. 128 УПК РФ, не допускается ограничения процессуальных прав лиц, не участвующих в деле. Апелляционное постановление Московского городского суда от 21.12.2021 № 10-25204/21
20 декабрь 2021
Формулировка о признании права за прокурором на удовлетворение исковых требований незаконна, следует указывать о передаче иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. Определение Пятого кассационного суда от 20.12.2021 № 77-2085/21
16 декабрь 2021
Отсутствие у защиты сведений из флеш-карты, использованных при проведении экспертизы и положенных в основу обвинения, лишает возможности обосновать защитную позицию. Апелляционное постановление Московского областного суда от 16.12.2021 № 22-8399/21
08 декабрь 2021
Заключение эксперта не должно расходиться с налоговой проверкой; доказательства получены при приостановленном деле; свидетелю предъявлено не назначенное заключение. Апелляционное постановление Московского городского суда от 08.12.2021 №10-24721/21
08 декабрь 2021
Возмещение НДС из бюджета признано мошенничеством. Апелляционное определение Волгоградского областного суда от 08.12.2021 № 22-4638/21
30 ноябрь 2021
Нарушена хронология - декларация по НДС за 4 кв. 2017 г. в инспекцию поступила якобы 25.01.2017, нет периода для расчета размера, указаны лишь общие суммы недоимки. Апелляционное постановление Московского городского суда от 30.11.2021 № 10-23895/21
18 ноябрь 2021
Товар был реально поставлен, основания для налоговых вычетов имелись, поэтому состав уклонения от уплаты налогов отсутствует. Определение Седьмого кассационного суда от 18.11.2021 № 77-5168/21
09 ноябрь 2021
Факты о неподконтрольности поставщиков налогоплательщику, об отсутствии умысла, письмо об этом уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей проигнорированы. Определение Второго кассационного суда от 09.11.2021 № 77-3590/21
03 ноябрь 2021
Вывод о возможности изучения дела в выходные и в период отпуска ставит адвоката в зависимость от усмотрения следствия; вопрос рассматривается по месту следствия. Апелляционное постановление Ярославского областного суда от 03.11.2021 № 22-2167/21
25 октябрь 2021
Не указаны периоды уклонения от уплаты НДС - не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, поэтому дело направлено прокурору. Постановление Останкинского районного суда г. Москвы от 25.10.2021 № 1-400/21
25 октябрь 2021
Обязанность в силу должностного положения проверить достоверность сведений в предоставляемых в налоговую инспекцию декларациях свидетельствует о неосторожном характере вины. Определение Второго кассационного суда от 25.10.2021 № 77-3172/21
25 октябрь 2021
Ознакомление ранее с материалами уголовного дела в том или ином объеме не может являться единственным и безусловным основанием для ограничения срока на изучение дела. Апелляционное постановление Ростовского областного суда от 25.10.2021 № 22-5987/21
21 октябрь 2021
Решение налогового органа, приведенное в приговоре как доказательство, арбитражами признано незаконным, альтернативные расчеты защиты не исследованы, поэтому судебные акты отменены. Определение Седьмого кассационного суда от 21.10.2021 № 77-4675/21
21 октябрь 2021
Обвинительное заключение составлено за пределами срока следствия, вынесение решения на его основе невозможно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.11.2021 № 10-23354/21 и постановление районного суда от 21.10.2021 № 1-494/21
15 октябрь 2021
Исследовав распечатки о просмотре деклараций с базы инспекции, суд не установил их наличие, не проверил и не оценил обстоятельства их подписания и передачи в ИФНС. Апелляционное определение Ленинградского областного суда от 15.10.2021 № 22-2127/21
27 сентябрь 2021
При прекращении дела и оставлении иска без рассмотрения отмена ареста имущества не нарушает права истца - арест может быть заменен такой же мерой в гражданском деле. Апелляционное постановление Воронежского областного суда от 27.09.2021 № 22-2318/21
23 сентябрь 2021
Наложение ареста на счета юридического лица в банках без указания стоимости арестованного имущества может привести к остановке хозяйственной деятельности. Апелляционное постановление Астраханского областного суда от 23.09.2021 № 22-2294/21
21 сентябрь 2021
Для ответственности директора за причиненный обществом неуплатой налогов ущерб необходимо установить, в какой части исчерпана возможность взыскания недоимки с самого юридического лица. Определение Верховного Суда РФ от 21.09.2021 № 18-КГ21-71-К4
15 сентябрь 2021
Состав ст. 199 УК РФ формальный, оконченный в момент фактической неуплаты налогов в установленный срок; суд может назначить экспертизу, истребовать нужные документы. Апелляционное постановление Московского городского суда от 15.09.2021 № 10-18394/21