Статья 199 УК РФ

Налоговая декларация направлена 20.01.2010, поступила в ИФНС 27.01.2010, но уточненная не была подана до 18.04.2011, поэтому срок давности не истек. Кассационное определение Верховного Суда Республики Марий Эл от 20.02.2012 № 22-220/12

951 20 фев 2012 г.

Указанные в счетах-фактурах работы и услуги фактически не выполнялись и оснований для их выставления в качестве повода для налоговых вычетов не имелось. Кассационное определение Верховного Суда Республики Мордовия от 15.02.2012

516 15 фев 2012 г.

Обязанность платить налоги возложена исключительно на налогоплательщиков - организации и предпринимателей, поэтому в иске к физическому лицу отказано. Кассационное определение Верховного Суда Республики Мордовия от 08.02.2012 № 22–422/12

847 08 фев 2012 г.

Судом обоснованно были переквалифицированы действия со ст. 199 ч. 2 УК РФ на ст. 199 ч. 1 УК РФ, поскольку в материалах дела отсутствуют оригиналы налоговых деклараций. Кассационное определение Московского областного суда от 07.02.2012 № 22-868/12

1 066 07 фев 2012 г.

Доводы о совершении действий при отсутствии необходимой осмотрительности в выборе контрагента нельзя нести ответственность за неотчитавшихся перед ИФНС, не приняты. Кассационное определение Курганского областного суда от 31.01.2012 № 22-213/12

708 31 янв 2012 г.

Займ предприятию на зарплату нельзя расценивать как смягчающее обстоятельство, т.к. осужденная была директором общества и нет данных о том, что деньги не были возвращены. Кассационное определение Белгородского областного суда от 18.01.2012 № 22-83/12

762 18 янв 2012 г.

Использование в течение дня явно незначительного для ознакомления времени, малый объём изученных документов указывали на явное затягивание ознакомления с делом. Кассационное определение Верховного Суда Республики Карелия от 29.12.2011 № 22к-2858/11

634 29 дек 2011 г.

Действовавший на момент создания ООО порядок выбора упрощенной системы налогообложения не зависел от решения налогового органа, поэтому состава преступления нет. Постановление Президиума Омского областного суда от 21.11.2011 № 44у-556/11

647 21 ноя 2011 г.

Взыскание неуплаченного налога на прибыль и НДС за счет личных средств физического лица, осужденного за уклонение от уплаты указанных налогов, незаконно. Из Обзора судебной практики Оренбургского областного суда по уголовным делам за 3 кв. 2011 года

960 15 ноя 2011 г.

Арбитражным решением выводы приговора по налоговому делу опровергнуты. Из Обзора практики рассмотрения судом Ямало-Ненецкого автономного округа уголовных дел в кассационном и надзорном порядке за 9 мес. 2011 года

847 12 окт 2011 г.

Зная о пользовании земельным участком, директор умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов не представил налоговые декларации по земельному налогу и его не уплачивал. Кассационное определение Красноярского краевого суда от 29.09.11 № 22-7471/11

898 29 сен 2011 г.

Предприятие не вправе было переходить на льготное налогообложение по уплате ЕСХН, т.к. общий объем доходов от реализации сельхозпродукции был менее 70%. Кассационное определение Красноярского краевого суда от 13.09.2011 № 22-5889/11

736 13 сен 2011 г.

По ст. 199 ч. 2 п.«б» УК РФ «особо крупный размер» объективно не подтвержден ввиду допущенной органами следствия простой арифметической ошибки. Кассационное определение Верховного Суда Республики Коми от 26.08.2011 № 22-3584/11

798 26 авг 2011 г.

Ссылку суда на отсутствие платежных документов необоснованна, поскольку согласно выписке по операциям на счете в филиале Сбербанка перечисление средств производилось. Кассационное определение Пермского краевого суда от 21.07.2011 № 22-4677/11

650 21 июл 2011 г.

Решение арбитражного суда явилось основанием для прекращения уголовного преследования по уклонению от уплаты налогов. Кассационное определение Верховного Суда РФ от 21.07.2011 № 36-О11-9

850 21 июл 2011 г.

Справка по результатам изучения практики применения судами Архангельской области положений ст. 237 УПК РФ, регламентирующих порядок возвращения уголовного дела прокурору для устранения препятствий его рассмотрения за период с января 2010 по май 2011

6 912 16 июн 2011 г.

Получив от предоставления услуг тяжелой техники, транспортных и др.услуг НДС, подсудимый с целью уклонения от уплаты налогов не предоставил в ИФНС декларации. Кассационное определение Верховного Суда Республики Саха (Якутия) от 09.06.2011 № 22-114/11

619 09 июн 2011 г.

По Федеральному закону № 383-ФЗ от 29.12.2009 осужденный освобожден от назначенного по ч. 5 ст. 33, п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ наказания в виде лишения свободы. Кассационное определение Иркутского областного суда от 31.05.2011 № 22-2115/11

855 31 май 2011 г.

Указаны периоды представления декларации по налогу, суммы завышения расходов по взаимоотношениям с конкретными предприятиями, поэтому дело возвращено прокурору незаконно. Кассационное определение Мурманского областного суда от 24.05.2011 № 22-963/11

843 24 май 2011 г.

Основания возвращения налоговых дел следователям и прокурорам. Из справки о результатах обобщения судебной практики рассмотрения уголовных дел по налоговым преступлениям (ст. 198 – 199.2 УК РФ) судами Новосибирской области за 2010 год

1 017 20 май 2011 г.

Сделав вывод об отсутствии предварительного сговора, суд не обсудил наличие иных противоправных действий, в частности, пособничества в уклонении от уплаты налогов. Кассационное определение Верховного Суда Республики Мордовия от 04.05.2011 № 22-658/11

944 04 май 2011 г.

Начало срока давности следует исчислять по истечении трех финансовых лет подряд или отдельного налогового периода, если есть все элементы состава указанного преступления. Кассационное определение Пермского краевого суда от 12.04.2011 № 22-1371/11

1 052 12 апр 2011 г.

Утверждения, что при проведении экспертизы не были учтены ряд счет-фактур контрагентов, уменьшающие НДС, в связи с чем отсутствует состав преступления, требуют проверки. Кассационное определение Пермского краевого суда от 01.03.2011 № 22-888/11

692 01 мар 2011 г.

При реабилитации сделан обоснованный вывод об отсутствии доказательств того, что недополучение доходов связано с уголовным преследованием и изъятием документов. Кассационное определение Калининградского областного суда от 15.02.2011 № 22-312/11

766 15 фев 2011 г.

Особенности привлечения специалиста при проведении налоговедческо-криминалистического исследования. Статья в «ВЕСТНИК ПРАВОСУДИЯ». Научно-практический правовой журнал судейского сообщества Республики Тыва, № 1, 2011

878 31 янв 2011 г.

Выполнение работ по договорам субподряда и обоснованность оплаты данных работ путем перечисления на счет данных организаций денежных средств, включая НДС, не подтверждено. Кассационное определение Пермского краевого суда от 27.01.2011 № 22-95/11

726 27 янв 2011 г.

Как влияет решение по гражданскому делу на уголовное дело. Из справки о результатах обобщения судебной практики рассмотрения уголовных дел по налоговым преступлениям (ст. 198 – 199.2 УК РФ) судами Новосибирской области за 2010 год

1 018 20 янв 2011 г.

Акты КС-2 и КС-3, журнал выполненных работ, акты скрытых работ не могут служить документами подтверждения расходов, они даны исходя из сметы, а не из фактических затрат. Кассационное определение Воронежского областного суда от 20.01.2011 № 22-59/11

980 20 янв 2011 г.

Затруднения при назначении экспертиз по налоговым делам. Из справки о результатах обобщения судебной практики рассмотрения уголовных дел по налоговым преступлениям (ст. 198 – 199.2 УК РФ) судами Новосибирской области за 2010 год

2 855 17 янв 2011 г.

Освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика обязаны исчислить и уплатить НДС в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога. Кассационное определение Пермского краевого суда от 28.12.2010 № 22-8552/10

607 28 дек 2010 г.

Обстоятельства признака состава преступления не могут быть повторно учтены при назначении наказания. Из Обзора судебной практики Хабаровского краевого суда - 2010 год (часть 1)

767 10 ноя 2010 г.

Плательщиками НДС и налога на прибыль являются организации, поэтому их взыскание за счет личных средств лиц, осужденных за уклонение от их уплаты, незаконно. Кассационное определение Вологодского областного суда от 02.11.2010 № 22- 2386/10

624 02 ноя 2010 г.

Лицо не подлежит освобождению от наказания вследствие издания уголовного закона, имеющего обратную силу, поскольку назначенное наказание в виде штрафа исполнено. Кассационное определение Приморского краевого суда от 21.10.2010 № 6220/10

816 21 окт 2010 г.

Несмотря на то, что обвиняемый страдает рядом заболеваний, имеет инвалидность, содержит двоих малолетних детей, жена не работает, ему назначено реальное наказание. Кассационное определение Астраханского областного суда от 07.10.2010 № 22-3202/10

712 07 окт 2010 г.

В полном соответствии с требованиями Закона об ОРД проводилось прослушивание телефонных переговоров, из которых была получена информация об уклонении от уплаты налогов. Кассационное определение Белгородского областного суда от 22.09.2010 № 22-1463/10

849 22 сен 2010 г.

Адвокат и обвиняемый, ссылаясь на свою занятость, нарушают график ознакомления, являются не ежедневно, ознакомление проводят не в течение рабочего дня, а только 1 час. Кассационное определение Забайкальского краевого суда от 06.09.2010 № 22- 2870/10

1 031 06 сен 2010 г.

Обвиняемый с адвокатом почти полностью изучили дела, но привлек другого защитника, оставив первого, затем отказался от адвоката, ознакомившегося с делом полностью. Кассационное определение Верховного Суда Республики Бурятия от 02.09.2010 № 22-1382/10

733 02 сен 2010 г.

То, что обвиняемый был на лечении и ему противопоказано ознакомление с материалами дела более одного часа в день не являются основанием для отмены ограничения срока. Кассационное определение Липецкого областного суда от 27.07.2010 № 22-1019/10

800 27 июл 2010 г.

Признание незаконными действий милиции по изъятию документов в рамках ОРД для вопроса о возбуждении уголовного дела не подлежит рассмотрению в гражданском порядке. Из Обзора судебной практики Челябинского областного суда за 1 кв. 2010 г.

950 10 июн 2010 г.

Создание номинальных фирм, существование единого склада с ними, изъятие при обыске печатей указывают на фиктивность договоров, на уклонение от уплаты налогов. Кассационное определение Омского областного суда от 03.06.2010 № 22-1831/10

647 03 июн 2010 г.
Назад 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Дальше

Поисковые метки

ЕНВД НДФЛ УСН амнистия арест имущества арест счета банкротство возбуждение возвращение дела прокурору декларация доказательства жалобы и ст.125 УПК РФ земельный налог иск и взыскание ущерба крайняя необходимость личный интерес место преступления мошенничество наказание налог на прибыль налоговая проверка ознакомление с делом прекращение преюдиция размер реабилитация срок давности тайна умысел экспертиза
Показать все теги
Практика по налоговым преступлениям: только суть
Подписаться письмом
Обзоры и судебные акты
Контакты, соц.сети

+7 (903) 280-70-70, tax@advotax.ru

Стенькин Алексей, адвокат

images

О сайте

Практика судов по налоговым преступлениям, собственные обзоры судебных актов, письма, разъяснения, выводы.

Делай что должно, и будь что будет.

Навигация

Стенькин Алексей © 1992-2020. Адвокат.

Рейтинг@Mail.ru