Важные документы об уклонении от уплаты налогов и сборов с организаций и физическими лицами

Важные документы

Учет переплаты (излишне уплаченных налогов) при определении размера неуплаченных налогов (практика)

786 26 май 2021 г.

Судебная практика о незаконных способах продления сроков следствия

276 27 апр 2021 г.

Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»

634 10 мар 2021 г.

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

27 418 28 окт 2020 г.

При обращении за вычетом при покупке жилья без создания условий для неверного решения, при подтверждении налоговым органом такого права, а затем опровергнутого, уголовной ответственности нет. Постановление Конституционного Суда РФ от 22.07.2020 №38-П

714 22 июл 2020 г.

О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 №48 - нов.ред

2 746 11 июн 2020 г.

Новый закон с 12.04.2020 улучшил положение по ст.ст. 198, 199 и 199.1 УК РФ, что позволяет отменить приговор

7 384 01 июн 2020 г.

О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26 ноября 2019 года № 48

2 252 26 ноя 2019 г.

Взыскание с руководителя организации в рамках уголовного дела наложенного на предприятие штрафа незаконно, а неуплаченных налогов до исключения налогоплательщика из ЕГРЮЛ невозможно. Постановление Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П

3 485 08 дек 2017 г.

Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@

15 477 11 авг 2017 г.

Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумма налога (сбора). Методические рекомендации. Письмо ФНС РФ и СК РФ от 13 июля 2017 г. № ЕД-4-2/13650@

3 168 13 июл 2017 г.

Инструкция о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел РФ гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств... Приказ МВД России от 01.04.2014 № 199

5 629 17 апр 2017 г.

Срок исковой давности о взыскании неуплаченных налогов исчисляется не с момента невыплаты обязательных платежей, а с момента вступления в силу приговора. Из Обзора судебной практики Верховного Суда Республики Мордовия по гражданским делам за 2 пол. 2015

2 491 28 янв 2015 г.

Иск в уголовном процессе может быть предъявлен после возбуждения дела, при этом течение срока исковой давности приостанавливается. Имущественные права можно защитить и вне уголовного дела. Определение Конституционного Суда РФ от 05.03.2014 № 589-О

413 05 мар 2014 г.

О направлении материалов в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации. Письмо ФНС России от 06.06.2012 N АС-4-2/9338@

3 352 06 июн 2012 г.

О судебной экспертизе по уголовным делам. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2010 N 28

2 666 21 дек 2010 г.

Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53

2 604 12 окт 2006 г.

Новое - 13 июня

Срок исковой давности по взысканию с ИП неуплаченных налогов в результате преступления применяется согласно налоговому закону, а не гл. 59 ГПК РФ, т.к. иска в уголовном деле не было. Определение Верховного Суда РФ от 09.02.2021 № 18-КГ20-98-К4

Для возложения на физическое лицо ответственности за ущерб бюджету неуплатой налогов организацией необходимо установить, нет ли обстоятельств, исключающих взыскание недоимки с общества. Определение Верховного Суда РФ от 02.03.2021 № 73-КГ20-5-К8

Не указаны перечисленные каждой организации суммы, исходя из которых установлен подлежащий уплате в бюджет налог, не учтены изменения по сроку уплаты НДС. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.02.2021 № 10-3660/21

Невыдача копий постановлений о продлении срока следствия и о возобновлении расследования не повод для жалобы по ст. 125 УПК РФ. Из Бюллетеня судебной коллегии по уголовным делам Липецкого областного суда за 1 кв. 2021 г. (утв. 08.04.2021)

Мошенничество - хищение денежных средств из федерального бюджета посредством незаконного возмещения НДС при отсутствии законных оснований путем обмана сотрудников ФНС. Апелляционное определение Курского областного суда от 12.05.2021 № 22-532/21

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@

Постановление Пленума Верховного Суда от 13.10.2020 № 23 «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу»

Справка по результатам изучения практики применения судами Архангельской области положений ст. 237 УПК РФ, регламентирующих порядок возвращения уголовного дела прокурору для устранения препятствий его рассмотрения за период с января 2010 по май 2011

Следователь не привел в обвинительном заключении доказательства обвиняемого, не сопоставил их с другими доказательствами, не дал им оценку по требованиям ст.87 УПК РФ. Апелляционное постановление Брянского областного суда от 11.01.2017 № 22-29/17

Если срок давности истек до назначения судебного заседания, суд обязан прекратить уголовное дело в судебном заседании. Из Справки о результатах работы кассационной инстанции Верховного Суда Удмуртской Республики по уголовным делам за 12 мес. 2019 г.

Сохранение ареста на имущество отменено, поскольку конкурсный управляющий к участию в деле привлечен не был, его мнение о судьбе арестованного имущества не выяснялось. Апелляционное определение Новгородского областного суда от 23.07.2019 № 22-922/19

Учет переплаты (излишне уплаченных налогов) при определении размера неуплаченных налогов (практика)

В обвинении приведена сумма неуплаченных налогов только за 2 года, тогда как крупный или особо крупный размер определяется в пределах 3-х финансовых лет подряд. Апелляционное постановление Московского городского суда от 20.08.2018 № 10-14494/18

Нарушения в заключениях экспертов, неустановление доли неуплаченных налогов, неопределенность обвинения, неприведение редакции нарушенных норм повлекли отмену приговора. Апелляционное определение Курского областного суда от 20.09.2018 № 22-1052/18

Поисковые метки

Аудит по налогам

images

Игрушки для малышек

images

Стенькин Алексей, +7(903) 280-70-70

images

Срок исковой давности по взысканию с ИП неуплаченных налогов в результате преступления применяется согласно налоговому закону, а не гл. 59 ГПК РФ, т.к. иска в уголовном деле не было. Определение Верховного Суда РФ от 09.02.2021 № 18-КГ20-98-К4

Срок исковой давности по взысканию с ИП неуплаченных налогов в результате преступления применяется согласно налоговому закону, а не гл. 59 ГПК РФ, т.к. иска в уголовном деле не было. Определение Верховного Суда РФ от 09.02.2021 № 18-КГ20-98-К4

11 июн 2021

Для возложения на физическое лицо ответственности за ущерб бюджету неуплатой налогов организацией необходимо установить, нет ли обстоятельств, исключающих взыскание недоимки с общества. Определение Верховного Суда РФ от 02.03.2021 № 73-КГ20-5-К8

Для возложения на физическое лицо ответственности за ущерб бюджету неуплатой налогов организацией необходимо установить, нет ли обстоятельств, исключающих взыскание недоимки с общества. Определение Верховного Суда РФ от 02.03.2021 № 73-КГ20-5-К8

11 июн 2021

+7 (903) 280-70-70, tax@advotax.ru

Стенькин Алексей, адвокат