
29 апрель 2021
Известны все лица, имеющие отношение к деятельности организации, однако, квалифицируя действия в группе лиц, следствие роль соучастника отвело неустановленному лицу. Апелляционное постановление Московского городского суда от 29.04.2021 № 10-8338/21

29 апрель 2021
Не указаны полученные доходы, суммы налогов на прибыль и НДС подлежащие уплате и уплаченные в бюджет за каждый квартал, способ образования неуплаченных налогов. Апелляционное постановление Московского городского суда от 29.04.2021 № 10-8385/21

28 апрель 2021
Вопреки утверждениям, суд вправе по представлению сторон осуществить допрос любых лиц, в том числе директоров и учредителей указанных в обвинении организаций. Апелляционное постановление Московского городского суда от 28.04.2021 № 10-8430/2021

21 апрель 2021
Ограничение сроков ознакомления с делом в отношении вновь вступивших в него адвокатов незаконно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 21.04.2021 № 10-7820/21

08 апрель 2021
Указано лишь время предоставления деклараций, но не фактической неуплаты, нет ссылок на конкретные пункты деклараций, нет норм по срокам уплаты налога на прибыль. Апелляционное постановление Московского городского суда от 08.04.2021 № 10-6793/21

01 апрель 2021
Действительный размер не определен: в бюджет уплачивается НДС как разница между начисленным налогом с реализованных товаров и принимаемый к вычету НДС. Постановление Солнцевского районного суда г. Москвы от 01.04.2021 № 1-35/21

17 март 2021
Стоимость имущества, на которое налагается арест, не должна превышать максимального штрафа по санкции статьи УК РФ, либо должна быть соразмерной причиненному ущербу. Апелляционное постановление Московского городского суда от 17.03.2021 № 10-5058/21

24 февраль 2021
Не указаны перечисленные каждой организации суммы, исходя из которых установлен подлежащий уплате в бюджет налог, не учтены изменения по сроку уплаты НДС. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.02.2021 № 10-3660/21

18 февраль 2021
Несмотря на то, что на момент продажи экскаватора исполнительное производство не было возбуждено, эти действия признаны сокрытием имущества. Апелляционное постановление Московского областного суда от 18.02.2021 № 22-873/21

08 февраль 2021
Вывод о противоречивости экспертизы преждевременен, заключение не исследовано, эксперт не допрошен, противоречий времени окончания нет, поэтому возврат дела отменен. Апелляционное постановление Московского городского суда от 08.02.2021 № 10-2275/21

03 февраль 2021
Доводы прокурора о возможности проведения судом экспертизы и истребования сведений сводятся к возложению на него функции обвинения и сбора доказательств. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.02.2021 №10-1671/21

25 январь 2021
Отсутствие копий или оригиналов документов налоговой проверки, на которых построено обвинение, не основание для возвращения дела прокурору, как и отсутствие экспертизы. Апелляционное постановление Московского городского суда от 25.01.2021 №10-1130/21

19 январь 2021
При рассмотрении ходатайств органа следствия о наложении ареста на имущество вправе участвовать обвиняемые, их защитники, а так же лица, на чье имущество наложен арест. Апелляционное постановление Московского городского суда от 19.01.2021 № 10-298/21

24 декабрь 2020
Суд может выяснить - какие принудительные меры приняты инспекцией, и если их не было, учесть это при итоговом решении, поэтому дело направлено прокурору необоснованно. Апелляционное постановление Московского областного суда от 24.12.2020 № 22-7972/20

14 декабрь 2020
Дополнения к апелляционному представлению вышестоящего прокурора обвинитель заявить не могла, т.к. представление сама не подавала, при рассмотрении дела в суде не участвовала. Постановление Московского городского суда от 14.12.2020 № 10-189425/20

02 декабрь 2020
Не указано, в нарушение каких норм, в какой их редакции действовал обвиняемый, не указаны сроки уплаты конкретного вида налога, не учтен закон на момент неуплаты. Апелляционное постановление Московского городского суда от 02.12.2020 № 10-188741/20

24 ноябрь 2020
Обвинение в обвинительном отличается от предъявленного и врученного, адрес налогоплательщика неверен, доказательства защиты не указаны, поэтому дело возвращено прокурору. Постановление Басманного районного суда г. Москвы от 24.11.2020 № 01-0393/20

24 ноябрь 2020
Преступление по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ совершено с 07.08.2018 по 16.05.2019, поэтому установленный в п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ срок давности в два года не истек. Апелляционное постановление Московского областного суда от 24.11.2020 № 22-7521/20

09 ноябрь 2020
Не указан механизм образования недоимки, нет сведений о ставке, доходах, уплаченных налогах, не учтена переплата, не указаны действия, нормы, не проведена экспертиза. Апелляционное постановление Московского городского суда от 09.11.2020 №10-186710/20

08 октябрь 2020
Без предъявленного обвинения и гражданского иска арест на имущество организации незаконен. Апелляционное постановление Московского городского суда от 08.10.2020 № 10-17723/20

25 сентябрь 2020
Доводы представления о том, что временем совершения преступления является дата предоставления налоговых деклараций поддержаны апелляционным судом. Апелляционное постановление Московского городского суда от 25.09.2020 № 10-17276/20

21 сентябрь 2020
Защитник, приступивший к изучению дела после уведомления об окончании предварительного следствия, ограничен во времени ознакомления с материалами дела незаконно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 21.09.2020 № 10-17916/20

10 сентябрь 2020
Свидетели подтвердили реальность отношений налогоплательщика с контрагентом, ходатайства защиты не рассмотрены, поэтому приговор отменен. Апелляционное определение Московского городского суда от 10.09.2020 № 10-14494/20

08 сентябрь 2020
Не подтверждено, что денежные средства на счетах организации принадлежат обвиняемому и могут служить для обеспечения исполнения приговора в части иска, штрафа. Апелляционное постановление Московского городского суда от 08.09.2020 № 10-15760/20

08 сентябрь 2020
Обвинительное заключение составлено за пределами срока следствия, повторное возвращение дела руководителем следователю и установление месячного срока незаконно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 08.09.2020 № 10-16687/20

31 август 2020
Доводы защиты о выборочности отражения показаний свидетелей проверить невозможно из-за отсутствия аудиозаписи как части протокола заседания, поэтому приговор отменен. Апелляционное определение Московского городского суда от 31.08.2020 № 10-14098/20

30 июль 2020
Указано лишь время предоставления в ИФНС деклараций, но не конкретные сроки, в которые налог подлежал уплате и был уплачен, поэтому дело направлено прокурору законно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 30.07.2020 № 10-13345/20

28 июль 2020
Не указано - какие именно сведения внесены в регистры, за какой период, при возбуждении дела не получено заключение инспекции, эксперту представлены не все документы. Постановление Бабушкинского районного суда г. Москвы от 28.07.2020 № 1-451/20

16 июль 2020
Сохранение ареста имущества на неустановленное время по прекращенному делу для обеспечения иска, право на который есть усмотрение истца, нарушает конституционное право. Апелляционное определение Московского городского суда от 16.07.2020 № 10-13067/20

06 июль 2020
Одна из указанных в обвинении дат окончания налогового преступления является технической ошибкой, поэтому дело прокурору возвращено необоснованно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 06.07.2020 № 10-12203/20

22 июнь 2020
Приговор в части иска отменен, поскольку гражданским истцом кто-либо не признавался, решение о признании гражданским ответчиком также не принималось. Апелляционное определение Московского городского суда от 22.06.2020 № 10-6238/20

08 июнь 2020
Не указано, какие доходы получены за период, сколько налогов нужно уплатить, какие уплачены, как образовалась сумма неуплаты; сроки уплаты каждого конкретного налога. Апелляционное постановление Московского городского суда от 08.06.2020 №10-8833/20

03 июнь 2020
Не указаны фактически уплаченные налоги, перечисленные суммы за каждый налоговый период, либо общая сумма, исходя из которых подлежала уплате сумма налога. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.06.2020 № 10-9653/20

20 май 2020
Подачу иска прокурором нельзя признать обоснованной. Апелляционное определение Московского городского суда от 28.10.2019 № 10-20142/19 (решением Второго кассационного суда от 20.05.20202 № 77-575/2020 определение отменено)

21 апрель 2020
Не определен действительный размер налогов, т.к. организации, поставлявшие товар, не установлены, а НДС это разница между начисленным и вычитаемым налогом. Апелляционное постановление Московского городского суда от 21.04.2020 № 10-7800/20

15 апрель 2020
При решении арбитража о незаконности привлечения ООО к налоговой ответственности, повлекшего возбуждение дела по ст. 199 УК РФ, отмена прекращения дела незаконна. Апелляционное постановление Московского городского суда от 15.04.2020 № 10-6157/2020

27 март 2020
Сроки оплаты НДС за каждый истекший период следует определять по ст.174 НК РФ, разделив на три этапа, и указывая дату оплаты каждой доли налога за прошедший период. Апелляционное постановление Московского городского суда от 27.03.2020 № 10-5192/20

11 март 2020
Обращая взыскание по искам на имущество обществ, суд в нарушение ст. 54 УПК РФ не привлек их в качестве гражданских ответчиков, права их представителям не разъяснил. Апелляционное определение Московского городского суда от 11.03.2020 № 10-4021/20