
05 сентябрь 2019
Сумма неуплаченных налогов не установлена, поскольку экспертиза по делу не проводилась, а справка УЭБиПК МВД России не может быть надлежащим доказательством. Апелляционное постановление Московского городского суда от 05.09.2019 № 10-17524/19

19 август 2019
Неознакомление с материалами налоговой проверки, документы которой осмотрены следователем, явилось основанием для направления дела прокурору. Апелляционное определение Московского городского суда от 19.08.2019 № 10-13589/19 (отменено)

24 июль 2019
Неотражение в обвинении обстоятельств, связанных с переименованием налогоплательщика, повлекли возвращение уголовного дела по ст. 199 УК РФ прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.07.2019 № 10-13981/19

03 июнь 2019
Специалисты Главного управления криминалистики Следственного комитета РФ не могут участвовать в экспертных исследованиях в качестве негосударственных экспертов. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.06.2019 № 10-9706/19

18 апрель 2019
Иск к одному из руководителей организации удовлетворен, выводы Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П не обсуждались. Апелляционное определение Московского областного суда от 18.04.2019 № 22-2512/19

18 апрель 2019
Неуказание перечисленных каждому контрагенту сумм, отсутствие реквизитов договоров и экспертного заключения повлекло возвращение дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 18.04.2019 № 10-6776/19

20 март 2019
Проведение экспертизы в неуполномоченном Главном управлении криминалистики СК РФ равнозначно тому, что размер неуплаченных налогов не определен и не конкретизирован. Апелляционное постановление Московского городского суда от 20.03.2019 № 10-5088/19

14 март 2019
Неисчисленный и неуплаченный в бюджет НДС определяется с учетом уменьшения указанной суммы недоимки на сумму налога к возмещению. Приговор Чертановского районного суда г. Москвы от 14.03.2019 № 1-101/19

27 февраль 2019
В обвинении - время представления в инспекцию деклараций, тогда как момент окончания уклонения от уплаты налогов – их фактическая неуплата в установленный НК РФ срок. Апелляционное постановление Московского городского суда от 27.02.2019 № 10-3105/19

13 февраль 2019
Требования ИФНС как потерпевшего по уголовному делу включены в реестр требований кредиторов, и сохранение ареста на имущество противоречит закону о банкротстве. Апелляционное постановление Московского городского суда от 13.02.2019 № 10-2025/19

07 февраль 2019
Неполно указаны сроки уплаты каждого налога, период возникновения задолженности в общей массе налогов, заключение эксперта СК РФ есть ненадлежащее доказательство. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.02.2019 № 10-1924\2019

06 февраль 2019
Обращение взыскания на заложенное имущество в рамках уголовного дела незаконно, а банкротство не допускает удовлетворение требований кредиторов в индивидуальном порядке. Постановление Президиума Московского областного суда от 06.02.2019 № 4у-3147/18

06 февраль 2019
Отказ следователя в предоставлении материалов дела для ознакомления и копирования является предметом обжалования в порядке ст. 125 УПК РФ. Из Обзора судебной практики по уголовным делам кассационной инстанции Московского городского суда за 2018 год

06 февраль 2019
При решении вопроса о мере пресечения суд высказался о квалификации действий, что является незаконным. Из Обзора судебной практики по уголовным делам кассационной инстанции Московского городского суда за 2018 год

16 январь 2019
Непризнание арестованного имущества вещественными доказательствами и непредъявление подозреваемым обвинения повлекло отмену продления ареста имущества. Апелляционное постановление Московского городского суда от 16.01.2019 № 10-86/19

16 январь 2019
Экспертиза проведена в коммерческой организации, один эксперт в нарушение ст. 207 УПК РФ провел три экспертизы по одним и тем же вопросам, поэтому приговор отменен. Постановление Президиума Московского областного суда от 16.01.2019 № 4у-2997/18

17 декабрь 2018
Доля неуплаченных налогов относительно общей суммы подлежащих уплате налогов незаконно определена без учета страховых взносов, не указаны сроки фактической неуплаты. Апелляционное постановление Московского городского суда от 17.12.2018 № 10-22745/18

10 декабрь 2018
Неуказание суммы перечисленных денежных средств в адрес каждой организации, исходя из которых подлежат уплате налоги, лишает возможности защищаться от обвинения. Апелляционное постановление Московского городского суда от 10.12.2018 № 10-21622/18

07 ноябрь 2018
Не указаны перечисленные общие суммы и за каждый период, не раскрыты пособничество, внесение заведомо ложных сведений – когда, в какие документы и какие именно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.11.2018 № 10-19942/18

25 октябрь 2018
Арест на имущество должника, находящегося в конкурсном производстве, его сохранение в рамках уголовного производства в пользу отдельных кредиторов, необоснован. Апелляционное постановление Московского городского суда от 25.10.2018 № 10-19157/18

10 октябрь 2018
Не осмотрены декларации, нет перечня доказательств обвинения и защиты с кратким изложением содержания, не проведена экспертиза, исследованы 2, а не 3 года. Апелляционное постановление Московского городского суда от 10.10.2018 № 10-18080/18

25 сентябрь 2018
Нет суммы дохода для налогообложения, размера пени и штрафов, когда и какие внесены ложные сведения в регистры, за какой период, какие затраты и в каком размере. Апелляционное постановление Московского городского суда от 25.09.2018 № 10-16505/18

19 сентябрь 2018
Дело возбуждено по признакам п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, а не в отношении конкретного лица, не указаны роли соучастников, не приведены нарушенные нормы о налогах. Апелляционное постановление Московского городского суда от 19.09.2018 № 10-16422/18

17 сентябрь 2018
Вопрос о соразмерности стоимости арестованного имущества размеру причиненного ущерба судом не исследовался, поэтому арест имущества организации неправомерен. Апелляционное постановление Московского городского суда от 17.09.2018 № 10-15489/18

10 сентябрь 2018
При квалификации действий не как агента, а туроператора, необходимо было исчислить понесенные расходы, чего не сделано, поэтому дело возвращено прокурору законно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 10.09.2018 № 10-15399/18

03 сентябрь 2018
УПК РФ не содержит запрета снимать копии с документов, с которыми адвокат и обвиняемый вправе знакомиться на основании ст. 47 и ст. 53 УПК РФ. Из Обзора судебной практики по уголовным делам Президиума Московского городского суда за 1 полуг. 2018 г.

28 август 2018
В обвинении не указаны приказ о назначении директора, нормы закона об обязанности уплачивать налоги, не определена роль каждого обвиняемого, нет доказательств защиты. Апелляционное постановление Московского городского суда от 28.08.2018 № 10-14984/18

20 август 2018
В обвинении приведена сумма неуплаченных налогов только за 2 года, тогда как крупный или особо крупный размер определяется в пределах 3-х финансовых лет подряд. Апелляционное постановление Московского городского суда от 20.08.2018 № 10-14494/18

19 июнь 2018
При 2-х отчетах с разными ценами недвижимости суд не дал им оценку и не указал, почему он принимает один и отвергает другой, поэтому диспозиция ст.199 УК РФ не раскрыта. Апелляционное определение Московского городского суда от 19.06.2018 № 10-9409/18

05 июнь 2018
Дебиторская задолженность- предмет ст.199.2 УК РФ лишь при применении ст.47 НК РФ, начало ответственности- принудительные меры, а не срок в требовании об уплате налога. Апелляционное постановление Московского областного суда от 05.06.2018 №22-2977/18

16 май 2018
Не указаны способ уклонения от уплаты налогов, выводы о точной сумме и доле неуплаченных налогов, сроки уплаты и период возникновения задолженности по каждому налогу. Апелляционное постановление Московского городского суда от 16.05.2018 № 10-8063/18

01 февраль 2018
В ходатайстве органа расследования о разрешении ОРМ «наведение справок» не приведено конкретных сведений о наличии в действиях лиц признаков преступлений. Из Обзора судебной практики по уголовным делам Президиума Московского городского суда за 2017

12 декабрь 2017
При наложении ареста на денежные средства необходимо указывать сумму, которая не должна превышать размер ущерба. Апелляционное постановление Московского областного суда от 12.12.2017 № 22-8409/17

22 ноябрь 2017
Суд не вправе мотивировать арест на имущество доводами, на которые не ссылался следователь. Бюллетень судебной практики Московского областного суда за 3 кв. 2017 г.

13 ноябрь 2017
Обратив в счет погашения иска имущество обвиняемых и их близких, суд не привел мотивов, не указал в чьей собственности находится и какое имущество подлежит обращению. Апелляционное постановление Московского городского суда от 13.11.2017 № 10-16815/17

05 октябрь 2017
При аресте имущества не установлены лица, несущие материальную ответственность за обвиняемых, не проверено его использование в качестве орудия преступления и т.п. Апелляционное постановление Московского областного суда от 05.10.2017 № 22к-6540/17

03 октябрь 2017
В обвинении в деле и у защитника разные номер ИНН/КПП общества, что повлекло возвращение дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.10.2017 № 10-15913/17 и постановление районного суда от 02.08.2017

19 сентябрь 2017
Размер ущерба в виде неуплаченных налогов экспертизой не подтвержден, поэтому уголовное дело прокурору возвращено законно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 19.09.2017 № 10-15565/17 и постановление районного суда от 23.08.17