Авторизация
 

Хищение путем обмана предпринимателем, оказывающим юридические услуги, с преднамеренным неисполнением им договорных обязательств квалифицируется по ст. 159.4 УК РФ. Постановление Президиума Тверского областного суда от 26.08.2019 № 44у-114/19

  • 26 август 2019, 13:21
  • 82
→

Мошенничество или налоговое преступление - обзор судебной практики

  • 17 июнь 2019, 17:14
  • 1 587
→

Деяние, подпадающее под признаки ст. 159.4 УК РФ, совершенное до 12.06.2015, не может быть квалифицировано по ч. 3 ст. 159 УК РФ, устанавливающей более строгое наказание. Постановление Президиума Тамбовского областного суда от 23.05.2019 № 44у-20/19

  • 23 май 2019, 10:36
  • 43
→

Нарушения в заключениях экспертов, неустановление доли неуплаченных налогов, неопределенность обвинения, неприведение редакции нарушенных норм повлекли отмену приговора. Апелляционное определение Курского областного суда от 20.09.2018 № 22-1052/18

  • 20 сентябрь 2018, 19:39
  • 239
→

Уклонение от уплаты налогов предполагает невыплату фискальных платежей в результате реальной деятельности, тогда как мошенничество характеризуется созданием видимости. Апелляционное определение Мурманского областного суда от 29.06.2018 № 22-547/18

  • 29 июнь 2018, 11:15
  • 347
→

Суд вышел за пределы полномочий, незаконно вернув дело прокурору, посчитав, что в действиях обвиняемого кроме уклонения от уплаты налогов содержатся признаки хищения. Апелляционное постановление Краснодарского краевого суда от 25.04.2018 № 22-2431/18

  • 25 апрель 2018, 20:10
  • 545
→

Покушение на хищение из бюджета сумм НДС путем формальной сделки по передаче недвижимого имущества в аффилированную организацию, страховые взносы на размер не влияют. Апелляционное определение Волгоградского областного суда от 23.03.2018 № 22-1106/18

  • 23 март 2018, 18:33
  • 441
→

Покушение на мошенничество путем похищения денежных средства из бюджета под видом возмещения НДС. Приговор Ичалковского районного суда Республики Мордовия от 10.11.2017 № 1-41/2017

  • 10 ноябрь 2017, 22:26
  • 608
→

Действия по обращению в ИФНС с заявлением о возмещении НДС, по которому принято решение о его возврате за фиктивные хозяйственные отношения, признаны мошенничеством. Апелляционное определение Архангельского областного суда от 13.10.2017 № 22-2723/17

  • 13 октябрь 2017, 08:55
  • 404
→

Действия по возмещению НДС уже вошли в событие деяния по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, их квалификация дополнительно по ч. 3 ст. 159 УК РФ являлась излишней. Апелляционное определение Верховного Суда Республики Коми от 27.09.2017 № 22-2217/17

  • 29 сентябрь 2017, 11:52
  • 1 643
→

Возврат НДС из бюджета квалифицировано как мошенничество и как уклонение от уплаты налогов. Апелляционное определение Пермского краевого суда от 20.09.2017 № 22-5673/17

  • 20 сентябрь 2017, 12:34
  • 379
→

Учредитель и директор ООО признан виновным в уклонении от уплаты НДС и налога на прибыль, а также хищении НДС из бюджета. Апелляционное определение Пермского краевого суда от 18.09.2017 № 22-5574/17

  • 18 сентябрь 2017, 15:45
  • 351
→

Возврат НДС из бюджета квалифицирован как мошенничество и как уклонение от уплаты налогов. Апелляционное определение Астраханского областного суда от 18.05.2017 № 22-977/17

  • 18 май 2017, 11:10
  • 993
→

Хищение денежных средств в форме возмещения налога на добавленную стоимость. Апелляционное определение Архангельского областного суда от 19.04.2017 № 22-719/17

  • 19 апрель 2017, 22:51
  • 562
→

Попытка хищения путем обмана денежных средств федерального бюджета под видом возмещения налога на добавленную стоимость. Приговор Каменского городского суда Пензенской области от 28.02.2017

  • 28 февраль 2017, 22:36
  • 1 126
→

При квалификации возврата НДС из бюджета как мошенничество не учтено, что признака безвозмездности нет, как и материального ущерба, поскольку контрагент НДС уплатил. Апелляционное постановление Волгоградского областного суда от 27.01.2017 № 22-472/17

  • 27 январь 2017, 20:27
  • 2 279
→

Внесение в налоговую декларацию сведений о возмещении НДС из бюджета РФ квалифицировано как мошенничество. Апелляционное определение Забайкальского краевого суда от 23.01.2017 № 22-165/2017

  • 23 январь 2017, 21:12
  • 552
→

Обзор положительного опыта взаимодействия налоговых и следственных органов по выявлению и расследованию преступлений в сфере налогообложения. Совместное письмо СК РФ и ФНС РФ от 21.12.2016 № 242-45-2016/ЕД-4-2/24563@

  • 21 декабрь 2016, 16:29
  • 1 365
→

По обвинению в мошенничестве путем возмещения НДС предприниматель оправдан. Апелляционный приговор Пермского краевого суда от 10.05.2016 № 22-2464/16

  • 10 май 2016, 23:08
  • 323
→

Заявление о неправомерном возмещении НДС из бюджета квалифицировано как покушение на мошенничество и как уклонение от уплаты налогов. Апелляционное определение Верховного Суда Республики Татарстан от 26.01.2016 № 22-76/16

  • 26 январь 2016, 14:38
  • 647
→

Предоставление в налоговый орган подложных документов, обосновывающих необходимость возмещения из бюджета суммы НДС, квалифицировано как мошенничество. Апелляционное постановление Оренбургского областного суда от 15.07.2015 № 22-3891/15

  • 15 июль 2015, 20:35
  • 405
→

Для хищения путем незаконного возмещения из бюджета НДС подбирались организации, фактически не занимавшиеся хозяйственной деятельностью. Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 10.04.2014 № 30-АПУ14-5

  • 10 апрель 2014, 17:57
  • 365
→

Незаконный возврат НДС из бюджета был квалифицирован как мошенничество и как уклонение от уплаты налогов. Из Справки по результатам обобщения практики рассмотрения судами Мурманской области уголовных дел о легализации (отмывании) преступных доходов

  • 24 январь 2014, 19:24
  • 1 264
→

Обвиняемые осознавали, что ни одна из фирм не занимается деятельностью, не оказывает услуги, не реализует товар, и что все действия направлены на незаконное возмещения НДС. Кассационное определение Верховного Суда РФ от 14.04.2011 № 5-О11-58

  • 14 апрель 2011, 15:52
  • 320
→
С кого взыскивают неуплаченные налоги

С кого взыскивают неуплаченные налоги

Защита на предварительном следствии

Защита на предварительном следствии

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

С кого взыскивают неуплаченные налоги

С кого взыскивают неуплаченные налоги

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Что такое обследование помещений и что делать при нем

Что такое обследование помещений и что делать при нем

Облако тегов
ЕНВД НДФЛ УСН амнистия арест имущества арест счета банкротство возбуждение возвращение дела прокурору декларация доказательства земельный налог иск и взыскание ущерба крайняя необходимость личный интерес место преступления мошенничество наказание налог на прибыль налоговая проверка нарушения процесса ознакомление с делом прекращение преюдиция размер реабилитация срок давности тайна умысел экспертиза
Показать все теги
  • Читаемое

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

  • 17.10.2019
  • 11 742

Наличие заключения экспертизы, выполненного в системе СК РФ, не является основанием для возвращения дела прокурору, поскольку недостаток может быть устранен в суде. Апелляционное постановление Московского областного суда от 26.09.2019 № 22-6564/19

  • 26.09.2019
  • 12

Заключение специалиста в уголовном деле для арбитража не вновь открывшееся обстоятельство, поскольку следствие не закончено, приговор не вынесен. Постановление 13-го арбитражного апелляционного суда от 17.09.2019 №А56-50884/2017

  • 17.09.2019
  • 74

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

  • 17.10.2019
  • 11 742

Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@

  • 11.08.2017
  • 5 318

Справка по результатам изучения практики применения судами Архангельской области положений ст. 237 УПК РФ, регламентирующих порядок возвращения уголовного дела прокурору для устранения препятствий его рассмотрения за период с января 2010 по май 2011

  • 16.06.2011
  • 4 915

Срок исковой давности о взыскании неуплаченных налогов исчисляется не с момента невыплаты обязательных платежей, а с момента вступления в силу приговора. Из Обзора судебной практики Верховного Суда Республики Мордовия по гражданским делам за 2 пол. 2015

  • 28.01.2015
  • 986

Заявление о неправомерном возмещении НДС из бюджета квалифицировано как покушение на мошенничество и как уклонение от уплаты налогов. Апелляционное определение Верховного Суда Республики Татарстан от 26.01.2016 № 22-76/16

  • 26.01.2016
  • 647

Покушение на мошенничество путем похищения денежных средства из бюджета под видом возмещения НДС. Приговор Ичалковского районного суда Республики Мордовия от 10.11.2017 № 1-41/2017

  • 10.11.2017
  • 608
Формула защиты