При несогласии лица с инкриминируемым деянием возбуждение дела за пределами сроков давности возможно; пособничество путем создания формального документооборота по оформлению сделок. Постановление Первого кассационного суда от 20.06.2023 № 77-3135/23
Апелляция не привела доводы жалоб, мотивы решений, не учла распоряжение Правительства РФ от 22.03.2023 № 672-р о проведении налоговых экспертиз только государственными организациями. Определение Второго кассационного суда от 12.10.2023 № 77-3323/23
Где проводятся налоговые экспертизы
Неознакомление с постановлением о назначении экспертизы не основание для возвращения дела прокурора; вывод о недопустимости заключения эксперта преждевременен. Апелляционное постановление Сахалинского областного суда от 13.03.2023 № 22-339/23
Местом совершения преступления по ст. 194 УК РФ не может быть место принятия решения о выпуске товара без взимания таможенных платежей, т.е. место таможенного органа. Апелляционное постановление Хабаровского краевого суда от 24.05.2022 № 22-1607/22
При перемещении товара через таможенную границу одним деянием могут совершаться два преступления с разными объектами посягательства - по ст.226.1 УК РФ и ст.194 УК РФ . Апелляционное постановление Приморского краевого суда от 21.11.2022 № 22-5379/22
Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@
Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.
Отсутствие доказательств, неуказание конкретных действий привели следствие к объективному вменению прямого умысла, что по Постановлению КС РФ от 27.05.2003 №9-П недопустимо. Апелляционное определение Тверского областного суда от 12.03.2019 №22-357/19
Постановление Пленума Верховного Суда от 13.10.2020 № 23 «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу»
Для прекращения дела по обвинению по ст. 199 УК РФ за истечением сроков давности признание вины не требуется. Апелляционное определение Омского областного суда от 01.02.2017 № 22-342/17
Отказ проверки заявления о привлечении к уголовной ответственности - предмет ст. 125 УПК РФ. Результаты обобщения практики рассмотрения уголовных, *** дел апелляционной и кассационной инстанциями Верховного Суда Республики Татарстан в 2 кв. 2017 г.
При аресте имущества нужно указывать цель ареста. Из Обобщения судебной практики рассмотрения судами Республики Саха (Якутия) ходатайств о наложении ареста на имущество, продление срока ареста на имущество за 2018 – первое полугодие 2019 г.г.
Направление средств на погашение недоимки не повлекло бы остановку предприятия, срыв Гособоронзаказа, а также аварии опасных объектов предприятия. Кассационное определение Седьмого кассационного суда от 13.03.2020 № 77-173/20
Арестованная по делу об уклонении от уплаты налогов квартира не единственное жилье, обвиняемый в ней не проживал, поэтому конституционные права нарушены не были. Кассационное определение Верховного Суда Республики Татарстан от 01.06.2012 № 22-4192/12
Налоговое мошенничество - обзор судебной практики
• ПОСЛЕДСТВИЯ
• ОБВИНЕНИЕ
Неуказание нарушенных норм
Перечень доказательств защиты и обвинения • ДОКАЗАТЕЛЬСТВА Заключение и показания специалиста
