Практика
Важные документы
Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумма налога (сбора). Методические рекомендации. Письмо ФНС РФ и СК РФ от 13 июля 2017 г. № ЕД-4-2/13650@
Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумма налога (сбора). Методические рекомендации. Письмо ФНС РФ и СК РФ от 13 июля 2017 г. № ЕД-4-2/13650@
Инструкция о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел РФ гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств... Приказ МВД России от 01.04.2014 № 199
Инструкция о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел РФ гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств... Приказ МВД России от 01.04.2014 № 199
Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.
Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.
Верховный Суд РФ
Кассационные суды
Статья 199 УК РФ
Сведения о стоимости арестованного имущества и ее соразмерности иску не являются предметом исследования при разрешении вопроса о наложении ареста на имущество. Апелляционное постановление Московского городского суда от 12.10.2016 по делу № 10-16582/16
Сведения о стоимости арестованного имущества и ее соразмерности иску не являются предметом исследования при разрешении вопроса о наложении ареста на имущество. Апелляционное постановление Московского городского суда от 12.10.2016 по делу № 10-16582/16
Уклонение от уплаты налогов предполагает невыплату фискальных платежей в результате реальной деятельности, тогда как мошенничество характеризуется созданием видимости. Апелляционное определение Мурманского областного суда от 29.06.2018 № 22-547/18
Уклонение от уплаты налогов предполагает невыплату фискальных платежей в результате реальной деятельности, тогда как мошенничество характеризуется созданием видимости. Апелляционное определение Мурманского областного суда от 29.06.2018 № 22-547/18
Взыскание с руководителя организации в рамках уголовного дела наложенного на предприятие штрафа незаконно, а неуплаченных налогов до исключения налогоплательщика из ЕГРЮЛ невозможно. Постановление Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П
Взыскание с руководителя организации в рамках уголовного дела наложенного на предприятие штрафа незаконно, а неуплаченных налогов до исключения налогоплательщика из ЕГРЮЛ невозможно. Постановление Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П
Суды Москвы и области
Иск в уголовном деле по неуплаченным налогам к руководителю общества удовлетворен, поскольку организация ликвидирована. Апелляционное определение Московского городского суда от 07.11.2019 № 10-19770/19 (отменено кассацией)
Иск в уголовном деле по неуплаченным налогам к руководителю общества удовлетворен, поскольку организация ликвидирована. Апелляционное определение Московского городского суда от 07.11.2019 № 10-19770/19 (отменено кассацией)
ООО «Д.», не уплатившее налоги, является взаимозависимой организацией с «D.», которая подконтрольна подсудимому, поэтому изъятые денежные средства арестованы законно. Апелляционное определение Московского городского суда от 19.04.2016 №10-5603/16
ООО «Д.», не уплатившее налоги, является взаимозависимой организацией с «D.», которая подконтрольна подсудимому, поэтому изъятые денежные средства арестованы законно. Апелляционное определение Московского городского суда от 19.04.2016 №10-5603/16
Выводы о неистечении срока, установленного в требовании об уплате налога, о неверной редакции ст. 199.2 УК РФ не являются основанием для возвращения дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 10.10.2019 № 10-19528/19
Выводы о неистечении срока, установленного в требовании об уплате налога, о неверной редакции ст. 199.2 УК РФ не являются основанием для возвращения дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 10.10.2019 № 10-19528/19
Статья 199.1 УК РФ

Иск в судебном заседании не оглашался, права гражданского ответчика (ст. 54 УПК РФ) подсудимому не разъяснялись, его отношение к предъявленному иску не выяснялось. Апелляционное постановление Красноярского краевого суда от 04.09.2018 № 22-5248/18

515 04 сен 2018 г.
Статья 199.2 УК РФ
Доводы о недоказанности осведомлённости о недоимках, инкассовых поручениях, позднем извещения банка об открытии счёта и других обстоятельствах, голословны и неправдоподобны. Кассационное определение Омского областного суда от 11.08.2011 № 22-3480/11
Доводы о недоказанности осведомлённости о недоимках, инкассовых поручениях, позднем извещения банка об открытии счёта и других обстоятельствах, голословны и неправдоподобны. Кассационное определение Омского областного суда от 11.08.2011 № 22-3480/11
Отсутствие двух точек при написании букв «ё» и «е» не искажает данных о гражданине. По результатам обобщения сложившейся в судах Республики Алтай практики возвращения уголовных дел прокурору в соответствии со ст.237 УПК РФ, за 2 пол. 2011 г. и 1 пол. 2012
Отсутствие двух точек при написании букв «ё» и «е» не искажает данных о гражданине. По результатам обобщения сложившейся в судах Республики Алтай практики возвращения уголовных дел прокурору в соответствии со ст.237 УПК РФ, за 2 пол. 2011 г. и 1 пол. 2012
По делу по ст. 199.2 УК РФ не указан период возникновения задолженности по каждому из налогов. Из Справки по результатах обобщения судебной практики возвращения судами Костромской области за период 2016 г. - 1 кв. 2017 г. уголовного дела прокурору
По делу по ст. 199.2 УК РФ не указан период возникновения задолженности по каждому из налогов. Из Справки по результатах обобщения судебной практики возвращения судами Костромской области за период 2016 г. - 1 кв. 2017 г. уголовного дела прокурору
Статья 198 УК РФ
Статья 194 УК РФ
Арбитражные решения
Конкурсный управляющий должником, перечислив реестровому залоговому кредитору денежные средства, полученные от реализации имущества должника, необоснованно не уплатил в бюджет текущий НДС. Определение Верховного Суда РФ от 15.06.2017 № 305-ЭС17-1599
Конкурсный управляющий должником, перечислив реестровому залоговому кредитору денежные средства, полученные от реализации имущества должника, необоснованно не уплатил в бюджет текущий НДС. Определение Верховного Суда РФ от 15.06.2017 № 305-ЭС17-1599
Схема по сдаче в аренду помещения по цене ниже рыночной более чем на 20 процентов подконтрольным организациям, применяющим специальные налоговые режимы. Определение Верховного Суда РФ от 23.06.2017 № 306-КГ17-6991
Схема по сдаче в аренду помещения по цене ниже рыночной более чем на 20 процентов подконтрольным организациям, применяющим специальные налоговые режимы. Определение Верховного Суда РФ от 23.06.2017 № 306-КГ17-6991
Решение по налоговой проверке незаконно, если доначисления налогов произведено вопреки разъяснениям ФНС, опубликованным для всеобщего сведения. Из Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 1 (2020) (стр. 116)
Решение по налоговой проверке незаконно, если доначисления налогов произведено вопреки разъяснениям ФНС, опубликованным для всеобщего сведения. Из Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 1 (2020) (стр. 116)

Поисковые метки

амнистия арест имущества арест счета банкротство возбуждение возвращение дела прокурору декларация доказательства жалобы и ст.125 УПК РФ иск и взыскание ущерба крайняя необходимость личный интерес место преступления мошенничество наказание налоговая проверка неуказание норм ознакомление с делом переплата прекращение-оправдание преюдиция размер реабилитация способ срок давности сроки-время-окончание тайна умысел экспертиза
Показать все теги
Практика по налоговым преступлениям: только суть
Подписаться письмом
Обзоры и судебные акты
Контакты, соц.сети

+7 (903) 280-70-70, tax@advotax.ru

Стенькин Алексей, адвокат

images

О сайте

Практика судов по налоговым преступлениям, собственные обзоры судебных актов, письма, разъяснения, выводы.

Делай что должно, и будь что будет.

Навигация

Стенькин Алексей © 1992-2020. Адвокат.

Рейтинг@Mail.ru