Авторизация
 
Не указаны перечисленные общие суммы и за каждый период, не раскрыты пособничество, внесение заведомо ложных сведений – когда, в какие документы и какие именно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.11.2018 № 10-19942/18

Не указаны перечисленные общие суммы и за каждый период, не раскрыты пособничество, внесение заведомо ложных сведений – когда, в какие документы и какие именно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.11.2018 № 10-19942/18

Сумма ЕНВД, не исчисленного ИП по хранению автотранспортных средств на платной стоянке площадью 3.180,4 кв.м., составила 780.100 руб., а уплачено 90.572 руб.. Апелляционное постановление Московского областного суда от 17.12.2015 № 22-8606/15

Сумма ЕНВД, не исчисленного ИП по хранению автотранспортных средств на платной стоянке площадью 3.180,4 кв.м., составила 780.100 руб., а уплачено 90.572 руб.. Апелляционное постановление Московского областного суда от 17.12.2015 № 22-8606/15

Прекращение уголовного дела в связи с полным возмещением причиненного бюджету ущерба возможно, если это возмещение произведено до назначения судебного заседания. Апелляционное определение Московского городского суда от 06.02.2017 по делу №10-1497/2017

Прекращение уголовного дела в связи с полным возмещением причиненного бюджету ущерба возможно, если это возмещение произведено до назначения судебного заседания. Апелляционное определение Московского городского суда от 06.02.2017 по делу №10-1497/2017

Неуказание в обвинительном заключении перечисленных контрагентам сумм, исходя из которых были исчислены неуплаченные налоги, повлекло возвращение дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 09.08.2017 № 10-13097/17

Неуказание в обвинительном заключении перечисленных контрагентам сумм, исходя из которых были исчислены неуплаченные налоги, повлекло возвращение дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 09.08.2017 № 10-13097/17

Ущерб государству неуплатой налогов причинен юридическим лицом, которое обязано уплатить задолженность. Директор ООО не несет ответственности по обязательствам Общества. Апелляционное постановление Московского областного суда от 14.02.2017 № 22-940/17

Ущерб государству неуплатой налогов причинен юридическим лицом, которое обязано уплатить задолженность. Директор ООО не несет ответственности по обязательствам Общества. Апелляционное постановление Московского областного суда от 14.02.2017 № 22-940/17

Неознакомление с материалами налоговой проверки, документы которой осмотрены следователем, о чём составлен протокол, явилось основанием для направления дела прокурору. Апелляционное определение Московского городского суда от 19.08.2019 № 10-13589/19

Неознакомление с материалами налоговой проверки, документы которой осмотрены следователем, о чём составлен протокол, явилось основанием для направления дела прокурору. Апелляционное определение Московского городского суда от 19.08.2019 № 10-13589/19

Автомашины, ранее зарегистрированные на подозреваемого, были сняты с учета до возбуждения уголовного дела, что судом при наложении ареста на имущество не учтено. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.12.2016 по делу № 10-19422/16

Автомашины, ранее зарегистрированные на подозреваемого, были сняты с учета до возбуждения уголовного дела, что судом при наложении ареста на имущество не учтено. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.12.2016 по делу № 10-19422/16

Не указаны перечисленные общие суммы и за каждый период, не раскрыты пособничество, внесение заведомо ложных сведений – когда, в какие документы и какие именно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.11.2018 № 10-19942/18

Не указаны перечисленные общие суммы и за каждый период, не раскрыты пособничество, внесение заведомо ложных сведений – когда, в какие документы и какие именно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.11.2018 № 10-19942/18

Схема по сдаче в аренду помещения по цене ниже рыночной более чем на 20 процентов подконтрольным организациям, применяющим специальные налоговые режимы. Определение Верховного Суда РФ от 23.06.2017 № 306-КГ17-6991

Схема по сдаче в аренду помещения по цене ниже рыночной более чем на 20 процентов подконтрольным организациям, применяющим специальные налоговые режимы. Определение Верховного Суда РФ от 23.06.2017 № 306-КГ17-6991

Последние пополнения
Возвращение уголовных налоговых дел прокурору: некоторый обзор судебной практики  
Мошенничество или налоговое преступление - обзор судебной практики  
Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.  
Оглашены только протоколы осмотра документов - их перечень, осмотренных следователем, сами документы - декларации по НДС, книги покупок и продаж и иные не исследовались. Кассационное определение Пятого кассационного суда от 16.03.2020 № 77-134/20  
В обвинения нет сроков уплаты налога, периода возникновения задолженности, решений о взыскании, сроков исполнения требований об уплате, норм о налогах и сборах, мотива. Апелляционное постановление Московского областного суда от 28.01.2020 № 22-368/20  
Обвинение по периоду уклонения, доле неуплаченных налогов отличается от выводов экспертизы, право на проведение экспертизы не подтверждено. Апелляционное постановление Московского городского суда от 27.01.2020 № 10-1367/20  
Приобретение путём обмана права на получение имущественного налогового вычета и незаконного возврата налога на доходы физических лиц. Кассационное определение Девятого кассационного суда от 22.01.2020 № 77-24/20  
Доводы о том, что дебиторская задолженность является иным имуществом, предусмотренным ст. 47 НК РФ, обвинение по которому не предъявлено, проигнорированы. Апелляционное постановление Ярославского областного суда от 21.01.2020 № 22-106/20  
Повторная экспертиза, назначенная судом из-за отсутствия сведений об уровне квалификации и аттестации предыдущего эксперта, не подтвердила выводы первой экспертизы. Апелляционное определение Ростовского областного суда от 21.01.2020 № 22-105/20  
Суд, установив бездействие осужденного, отсутствие необходимой внимательности и предусмотрительности, фактически исключил необходимый для налоговых составов прямой умысел. Апелляционное определение Ростовского областного суда от 13.01.2020 № 22-3/20  
все пополнения дня →
Важные документы

Взыскание с руководителя организации в рамках уголовного дела наложенного на предприятие штрафа незаконно, а неуплаченных налогов до исключения налогоплательщика из ЕГРЮЛ невозможно. Постановление Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П

  • 08.12.2017
  • 2 170

Инструкция о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел РФ гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств... Приказ МВД России от 01.04.2014 № 199

  • 12.11.2016
  • 2 621

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

  • 23.03.2020
  • 16 085

О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26 ноября 2019 года № 48

  • 26.11.2019
  • 641

Срок исковой давности о взыскании неуплаченных налогов исчисляется не с момента невыплаты обязательных платежей, а с момента вступления в силу приговора. Из Обзора судебной практики Верховного Суда Республики Мордовия по гражданским делам за 2 пол. 2015

  • 28.01.2015
  • 1 489

О судебной экспертизе по уголовным делам. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2010 N 28

  • 21.12.2010
  • 1 493

О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 N 48

  • 15.11.2016
  • 1 416
Документы Верховного Суда
Решение о прекращении уголовного дела по неуплате в бюджет НДС не влечет за собой реабилитацию обвиняемого. Определение Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 58-КГПР16-22  
Вышестоящий налоговый орган вправе отменять или изменять решения нижестоящих органов в пределах трех лет с момента окончания контролируемого налогового периода. Определение Верховного Суда РФ от 31.10.2017 № 305-КГ17-5672  
На основании ст. 92 НК РФ налоговая имеет право осмотреть содержимое компьютера. Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 14.03.2017 по делу № А19-916/16 и определение Верховного Суда РФ от 17.07.2017 № 302-КГ17-8315  
Кассационные суды
Приобретение путём обмана права на получение имущественного налогового вычета и незаконного возврата налога на доходы физических лиц. Кассационное определение Девятого кассационного суда от 22.01.2020 № 77-24/20  
Постановление о прекращении дела в связи с истечением сроков давности может быть вынесено судом в любой момент заседания, как только будут выявлены для этого основания. Кассационное определение Пятого кассационного суда от 20.11.2019 № 77-2/19  
Оглашены только протоколы осмотра документов - их перечень, осмотренных следователем, сами документы - декларации по НДС, книги покупок и продаж и иные не исследовались. Кассационное определение Пятого кассационного суда от 16.03.2020 № 77-134/20  
Практика по статье 198 УК РФ
В связи с декриминализацией преступления подлежит исключению из описательно-мотивировочной части постановления о прекращении дела выводы об оценке доказательств и виновности. Кассационное определение Омского областного суда от 17.06.2010 № 22-2135/10  
Печать контрагента и отрезок бумаги с оттиском этой печати явились основанием для осуждения по ст. 199 УК РФ. Определение Верховного Суда РФ от 09.02.2011 N 19-Д10-33  
Признание арбитражным судом недействительным решения инспекции ввиду несоблюдения процедурных вопросов, т.е. по формальным основаниям, не умаляет значение акта проверки. Апелляционное постановление Пермского краевого суда от 22.07.2014 № 22-4940/14  
Практика по статье 194 УК РФ
Уплата выставленного требования об уплате таможенных платежей в установленный законом срок не влияет на тот факт, что преступление совершено. Апелляционное постановление Брянского областного суда от 20.10.2017 № 22-68/17  
Местом совершения преступления по ст. 194 УК РФ является место принятия решения о выпуске товара без взимания таможенных платежей. Апелляционное постановление Новосибирского областного суда от 10.02.2017 № 22-520/17  
Обвинение не содержит указаний на конкретные невыполненные работы, на их стоимость, а также на завышение их стоимости. Из Обобщения судебной практики Владимирского областного суда применения положений ст. 237 УПК РФ о возвращении уголовного дела прокурору  
Запрещенные способы минимизации

Деление бизнеса с целью применения ЕНВД (единый налог на вмененных доход) и УСН (упрощенная система налогообложения)

  • 13 июл, 13:14
  • 1

Искусственное дробление общества на два с целью занижения налогооблагаемой базы - они вели деятельность по одному адресу, имели расчетные счета в одном банке и т.п. Апелляционное определение Забайкальского краевого суда от 28.08.2014 № 22-3476/14

  • 28 авг, 08:55
  • 0

Продажа актива под видом доли. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 07.12.2016 № Ф09-10117/16

  • 07 дек, 11:25
  • 0
Финансы
Последние документы
Возвращение уголовных налоговых дел прокурору: некоторый обзор судебной практики  
Мошенничество или налоговое преступление - обзор судебной практики  
Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.  
Оглашены только протоколы осмотра документов - их перечень, осмотренных следователем, сами документы - декларации по НДС, книги покупок и продаж и иные не исследовались. Кассационное определение Пятого кассационного суда от 16.03.2020 № 77-134/20  
В обвинения нет сроков уплаты налога, периода возникновения задолженности, решений о взыскании, сроков исполнения требований об уплате, норм о налогах и сборах, мотива. Апелляционное постановление Московского областного суда от 28.01.2020 № 22-368/20  
Обвинение по периоду уклонения, доле неуплаченных налогов отличается от выводов экспертизы, право на проведение экспертизы не подтверждено. Апелляционное постановление Московского городского суда от 27.01.2020 № 10-1367/20  
еще документы →
Практика по статье 199 УК РФ
Положения ст. 10 УК РФ ограничивают распространение закона, которому может придаваться обратная сила, моментом погашения или снятия судимости. Апелляционное постановление Липецкого областного суда от 12.07.2018 № 22-700/18  
Взыскание с руководителя организации в рамках уголовного дела наложенного на предприятие штрафа незаконно, а неуплаченных налогов до исключения налогоплательщика из ЕГРЮЛ невозможно. Постановление Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П  
Ущерб в порядке гражданского производства взыскан, поэтому арест с доли в уставном капитале снят. Апелляционное постановление Московского городского суда от 01.12.2016 по делу № 10-18525/16.  
Документы Москвы и области
Специалисты Главного управления криминалистики Следственного комитета РФ не могут участвовать в экспертных исследованиях в качестве негосударственных экспертов. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.06.2019 № 10-9706/19  
Отказ в возвращении дела прокурору и об исключении доказательств не подлежат самостоятельному обжалованию. Апелляционное постановление Московского городского суда от 13.07.2016 № 10-10897/16  
Не осмотрены декларации, нет перечня доказательств обвинения и защиты с кратким изложением содержания, не проведена экспертиза, исследованы 2, а не 3 года. Апелляционное постановление Московского городского суда от 10.10.2018 № 10-18080/18  
Практика по статье 199.1 УК РФ
Несмотря на то, что лицо обвиняется в совершении преступлений, санкции статей которых не предусматривают наказание в виде конфискации имущества, арест на имущество наложен законно. Кассационное определение Владимирского областного суда от 28.02.2012  
Личный интерес выразился в карьеризме, желании приукрасить положение дел на предприятии, заручиться поддержкой коллектива и учредителей при пребывании в должности. Апелляционное постановление Самарского областного суда от 25.09.2017 № 22-5891/17  
Полномочия руководителя, переданные управляющей компанией по доверенности, были ограничены в части распоряжения денежными средствами, поэтому оправдание законно. Кассационное определение Мурманского областного суда от 02.06.2011 № 22-999/11  
Практика по статье 199.2 УК РФ
При несогласии с заключением специалиста отказ в ходатайстве о финансово-бухгалтерской экспертизе нарушает принцип состязательности и право на защиту Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Башкортостан от 07.02.2017 № 22-17/17  
Прокурор считает, что соединение уголовных дел по ч. 2 ст. 199.1 УК РФ и ст. 199.2 УК РФ возможно лишь при едином умысле, но суд с этим не согласился. Апелляционное постановление Верховного Суда Удмуртской Республики от 18.01.2018 № 22-43/18  
Выводы о неистечении срока, установленного в требовании об уплате налога, о неверной редакции ст. 199.2 УК РФ не являются основанием для возвращения дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 10.10.2019 № 10-19528/19  
Арбитражные решения
Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@  
Продажа актива под видом доли. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 07.12.2016 № Ф09-10117/16  
C 30 апреля 2020 года апелляционные и иные жалобы в Управления ФНС нужно подавать в строго определенной форме. Приказ ФНС России № ММВ-7-9/645@  
Кого могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов

Кого могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов

Защита в суде

Защита в суде

Что делать, если получен запрос полиции о предоставлении информации

Что делать, если получен запрос полиции о предоставлении информации

Что такое обследование помещений и что делать при нем

Что такое обследование помещений и что делать при нем

Защита в суде

Защита в суде

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Облако тегов
ЕНВД НДФЛ УСН амнистия арест имущества арест счета банкротство возбуждение возвращение дела прокурору декларация доказательства жалобы и ст.125 УПК РФ земельный налог иск и взыскание ущерба крайняя необходимость личный интерес место преступления мошенничество наказание налог на прибыль налоговая проверка ознакомление с делом прекращение преюдиция размер реабилитация срок давности тайна умысел экспертиза
Показать все теги
Новые документы

3 апреля

  • 03 апр, 11:59
  • 0
Сюжеты
Формула защиты
Календарь
«    Апрель 2020    »
ПнВтСрЧтПтСбВс
 12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
27282930