Новое - 19 января
Районный суд взыскал с директора неуплаченные налоги, апелляция отменила решение и отказала в иске, кассационный суд не согласился с апелляцией, но Верховный Суд кассацию не поддержал. Определение Верховного Суда РФ от 14.12.2021 № 20-КГ21-12-К5
Обвинительное заключение составлено за пределами срока следствия, вынесение решения на его основе невозможно. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.11.2021 № 10-23354/21 и постановление районного суда от 21.10.2021 № 1-494/21
Наличие специального субъекта как исполнителя не исключает ответственности лица без соответствующего статуса, но непосредственно участвовавшего в уклонении от уплаты налогов пособником. Определение Второго кассационного суда от 10.08.2021 №77-2670/21
Практика о незаконных способах продления сроков следствия
Факты о неподконтрольности поставщиков налогоплательщику, об отсутствии умысла, письмо об этом уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей проигнорированы. Определение Второго кассационного суда от 09.11.2021 № 77-3590/21
Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@
Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.
Отсутствие доказательств, неуказание конкретных действий привели следствие к объективному вменению прямого умысла, что по Постановлению КС РФ от 27.05.2003 №9-П недопустимо. Апелляционное определение Тверского областного суда от 12.03.2019 №22-357/19
Постановление Пленума Верховного Суда от 13.10.2020 № 23 «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу»
Справка по результатам изучения практики применения судами Архангельской области положений ст. 237 УПК РФ, регламентирующих порядок возвращения уголовного дела прокурору для устранения препятствий его рассмотрения за период с января 2010 по май 2011
Искусственное дробление общества на два с целью занижения налогооблагаемой базы - они вели деятельность по одному адресу, имели расчетные счета в одном банке и т.п. Апелляционное определение Забайкальского краевого суда от 28.08.2014 № 22-3476/14
Арест по уголовному делу на имущество АО в интересах потерпевших, которые по ст. 136 закона о банкротстве являются кредиторами, незаконен. Из Обобщения апелляционной практики судебной коллегии по уголовным делам Амурского областного суда за 2018 год
Состав ст. 199 УК РФ относится к длящимся, момент его окончания - не завершение налогового периода, а фактическая неуплата налогов в установленный срок. Апелляционное постановление Самарского областного суда от 01.04.2015 № 22-1226/15
Для выемки регистрационного дела из ИФНС нужна судебная санкция. Из Обзора по результатам изучения судебной практики *** судов Тульской области в отношении *** в совершении преступлений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности
Не указаны налоговые периоды, суммы НДС в составе вычетов, в какую бухгалтерскую и налоговую отчетность внесены ложные сведения. Апелляционное определение суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 11.03.2021 № 22-318/21
• ПОСЛЕДСТВИЯ
• ОБВИНЕНИЕ
Неуказание нарушенных норм
Перечень доказательств защиты и обвинения • ДОКАЗАТЕЛЬСТВА Заключение и показания специалиста
