Авторизация
 
» Статья 199 УК РФ

Мошенничество или налоговое преступление - обзор судебной практики

  • 23 январь 2020, 19:56
  • 1 936
→

Обзор судебной практики о расчете процентного соотношения (доли) неуплаченных налогов к подлежащим уплате

  • 22 декабрь 2019, 19:30
  • 3 512
→

Проведенная следствием экспертиза показала меньшую сумму налогов, чем это установлено инспекцией, которая просила отменить приговор и возвратить дело прокурору. Апелляционное определение Московского городского суда от 20.11.2019 № 10-21045/19

  • 20 ноябрь 2019, 08:53
  • 78
→

Иск в уголовном деле по неуплаченным налогам к руководителю общества удовлетворен, поскольку организация прекратила свою деятельность в связи с ликвидацией. Апелляционное определение Московского городского суда от 07.11.2019 № 10-19770/19

  • 07 ноябрь 2019, 09:32
  • 73
→

Иск удовлетворен незаконно, не учтена позиция Постановления Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 г. № 39-П, участники процесса истцами и ответчиками не признавались. Апелляционное определение Московского городского суда от 16.10.2019 № 10-19367/19

  • 16 октябрь 2019, 10:26
  • 53
→

Дело возвращено прокурору верно - признавая лицо организатором, следствие усмотрело пособничество, не привело сведения о доступе и возможности распоряжаться деньгами. Апелляционное постановление Московского городского суда от 30.09.2019 № 10-18770/19

  • 30 сентябрь 2019, 10:54
  • 73
→

Наличие заключения экспертизы, выполненного в системе СК РФ, не является основанием для возвращения дела прокурору, поскольку недостаток может быть устранен в суде. Апелляционное постановление Московского областного суда от 26.09.2019 № 22-6564/19

  • 26 сентябрь 2019, 18:06
  • 191
→

Подача уточненных налоговых деклараций после срока для уплаты и после налоговой проверки есть способ сокрытия преступления и на момент его окончания не влияет. Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 24.09.2019 № 22-6298/19

  • 24 сентябрь 2019, 10:51
  • 56
→

Сумма неуплаченных налогов не установлена, поскольку экспертиза по делу не проводилась, а справка УЭБиПК МВД России не может быть надлежащим доказательством. Апелляционное постановление Московского городского суда от 05.09.2019 № 10-17524/19

  • 05 сентябрь 2019, 10:33
  • 179
→

Местом совершения преступлений по ст. 198-199.1 УК РФ - инспекция, где зарегистрирован налогоплательщик. Из Обзора апелляционной и кассационной практики судебной коллегии по уголовным делам Волгоградского областного суда за 1 полугодие 2019 года

  • 28 август 2019, 17:07
  • 55
→

Суд признал контрагентов-субподрядчиков действующими, вычеты обоснованными, поэтому директор по ст. 199 УК РФ был оправдан. Апелляционное определение суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 22.08.2019 № 22-826/19

  • 22 август 2019, 10:56
  • 168
→

Неознакомление с материалами налоговой проверки, документы которой осмотрены следователем, о чём составлен протокол, явилось основанием для направления дела прокурору. Апелляционное определение Московского городского суда от 19.08.2019 № 10-13589/19

  • 19 август 2019, 18:37
  • 141
→

Приговор в части гражданского иска отменен, поскольку невозможность исполнения налоговых обязанностей организацией-налогоплательщиком не исследована. Апелляционное определение Ростовского областного суда от 31.07.2019 № 22-4258/19

  • 31 июль 2019, 15:52
  • 228
→

Неотражение в обвинении обстоятельств, связанных с переименованием налогоплательщика, повлекли возвращение уголовного дела по ст. 199 УК РФ прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.07.2019 № 10-13981/19

  • 24 июль 2019, 19:11
  • 93
→

Сохранение ареста на имущество отменено, поскольку конкурсный управляющий к участию в деле привлечен не был, его мнение о судьбе арестованного имущества не выяснялось. Апелляционное определение Новгородского областного суда от 23.07.2019 № 22-922/19

  • 23 июль 2019, 11:05
  • 6
→

Зачет НДС в счёт уплаты будущих налоговых платежей квалифицирован как хищение в форме мошенничества. Апелляционное определение Оренбургского областного суда от 10.07.2019 № 22-1631/19

  • 10 июль 2019, 19:21
  • 2
→

Закон, включивший страховые взносы в примечание 1 к ст. 199 УК РФ, изменяет порядок исчисления размера неуплаченного налога и имеет обратную силу. Постановление Конституционного Суда РФ № 27-П от 09.07.2019

  • 09 июль 2019, 11:02
  • 431
→

Арбитражные решения в части указания в них размера неуплаченных предприятием налогов не имеют преюдициального значения для установления обстоятельств по уголовному делу. Апелляционное определение Ростовского областного суда от 02.07.2019 № 22-3705/19

  • 02 июль 2019, 16:32
  • 196
→

Отсутствие в обвинении сумм, перечисленных в адрес каждого контрагента за каждый налоговый период, либо общей суммы не является нарушением ст.ст. 73, 171 УПК РФ. Апелляционное постановление Московского областного суда от 27.06.2019 № 22-4114/19

  • 27 июнь 2019, 18:45
  • 90
→

Выводы о квалификации действий как более тяжких и соединение дела с другим указывают на неполноту следствия, что не основание для возвращения дела прокурору. Апелляционное постановление Санкт-Петербургского городского суда от 04.06.2019 № 22-2657/19

  • 04 июнь 2019, 11:25
  • 33
→

Специалисты Главного управления криминалистики Следственного комитета РФ не могут участвовать в экспертных исследованиях в качестве негосударственных экспертов. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.06.2019 № 10-9706/19

  • 03 июнь 2019, 20:11
  • 253
→

Суд проигнорировал выводы Постановления Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П о недопустимости взыскания с осужденного налогов при работающем налогоплательщике. Апелляционное определение Алтайского краевого суда от 31.05.2019 № 22-2028/19

  • 31 май 2019, 15:14
  • 65
→

Гражданский иск прокурора о возмещении материального ущерба мог быть рассмотрен и удовлетворен лишь при вынесении обвинительного приговора. Апелляционное постановление Волгоградского областного суда от 23.05.2019 № 22-2021/19

  • 23 май 2019, 19:49
  • 446
→

Иск к одному из руководителей организации удовлетворен, выводы Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П не обсуждались. Апелляционное определение Московского областного суда от 18.04.2019 № 22-2512/19

  • 18 апрель 2019, 19:08
  • 84
→

Апелляция не согласилась, что возобновление дела и обвинение порочны из-за незаконности отмены прокурором решения о прекращении дела по ст.199 УК РФ за пределами года. Апелляционное постановление Ярославского областного суда от 18.04.2019 № 22-622/19

  • 18 апрель 2019, 11:58
  • 90
→

Сохранение после приговора ареста на имущество лиц, не являющихся обвиняемыми либо несущими по закону материальную ответственность за их действия, незаконно. Постановление Конституционного Суда РФ от 17.04.2019 № 18-П

  • 17 апрель 2019, 10:25
  • 554
→

Неспособствование раскрытию преступления и непринятие мер к погашению ущерба не влияют на наказание. Из Справки по кассационным жалобам, рассмотренным в судебном заседании Президиума Самарского областного суда в 2017 году, переданными судьями ВС РФ

  • 26 март 2019, 13:35
  • 239
→

Проведение экспертизы в неуполномоченном Главном управлении криминалистики СК РФ равнозначно тому, что размер неуплаченных налогов не определен и не конкретизирован. Апелляционное постановление Московского городского суда от 20.03.2019 № 10-5088/19

  • 20 март 2019, 11:15
  • 319
→

Местом совершения налоговых преступлений является место постановки налогоплательщика на налоговый учет в ИФНС, куда и направлялись декларации с заведомо ложными сведениями. Апелляционное постановление Омского областного суда от 12.03.2019 № 22-707/19

  • 12 март 2019, 19:29
  • 278
→

Отсутствие доказательств, неуказание конкретных действий привели следствие к объективному вменению прямого умысла, что по Постановлению КС РФ от 27.05.2003 №9-П недопустимо. Апелляционное определение Тверского областного суда от 12.03.2019 №22-357/19

  • 12 март 2019, 17:03
  • 847
→

Возбуждение уголовного дела до получения из налогового органа заключения должно быть проверено судом. Из Обобщения судебной практики Смоленского областного суда по уголовным делам в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности за 2018

  • 05 март 2019, 19:45
  • 380
→

Выявленные налоговыми проверками нарушения контрагентами своих налоговых обязанностей сами по себе не указывают на наличие умысла на уклонение от уплаты налогов. Апелляционное постановление Хабаровского краевого суда от 04.03.2019 № 22-341/19

  • 04 март 2019, 10:51
  • 267
→

При отсутствии сведений о прекращении организации взыскание неуплаченных налогов с физического лица незаконно. Из Информационного бюллетеня апелляционной и кассационной практики по уголовным делам Архангельского областного суда за 4 квартал 2018 года

  • 22 февраль 2019, 10:17
  • 280
→

Налоговый орган не может быть потерпевшим по налоговому уголовному делу. Из Информационного бюллетеня апелляционной и кассационной практики по уголовным делам Архангельского областного суда за 4 квартал 2018 года

  • 22 февраль 2019, 09:59
  • 739
→

Признание арбитражным судом решения ИФНС недействительным не позволяет считать обвинение конкретизированным, а объективную сторону п.«б» ч.2 ст.199 УК РФ раскрытой. Апелляционное определение Волгоградского областного суда от 12.02.2019 № 22-403/19

  • 12 февраль 2019, 09:49
  • 329
→

Неполно указаны сроки уплаты каждого налога, период возникновения задолженности в общей массе налогов, заключение эксперта СК РФ есть ненадлежащее доказательство. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.02.2019 № 10-1924\2019

  • 07 февраль 2019, 15:59
  • 346
→

Обращение взыскания на заложенное имущество в рамках уголовного дела незаконно, а банкротство не допускает удовлетворение требований кредиторов в индивидуальном порядке. Постановление Президиума Московского областного суда от 06.02.2019 № 4у-3147/18

  • 06 февраль 2019, 19:44
  • 502
→

Сохранение ареста имущества на неустановленное время по прекращенному делу для обеспечения иска, заявление которого остается на усмотрение истца, незаконно. Апелляционное постановление Омского областного суда от 04.02.2019 № 22-155/19

  • 04 февраль 2019, 19:53
  • 208
→

Экспертиза проведена в коммерческой организации, один эксперт в нарушение ст. 207 УПК РФ провел три экспертизы по одним и тем же вопросам, поэтому приговор отменен. Постановление Президиума Московского областного суда от 16.01.2019 № 4у-2997/18

  • 16 январь 2019, 20:13
  • 383
→

Доля неуплаченных налогов относительно общей суммы подлежащих уплате налогов незаконно определена без учета страховых взносов, не указаны сроки фактической неуплаты. Апелляционное постановление Московского городского суда от 17.12.2018 № 10-22745/18

  • 17 декабрь 2018, 08:14
  • 430
→

Формы и образцы документов

Формы и образцы документов

С кого взыскивают неуплаченные налоги

С кого взыскивают неуплаченные налоги

При каком размере неуплаченных налогов может быть возбуждено дело

При каком размере неуплаченных налогов может быть возбуждено дело

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Право на налоговый вычет может исключить уголовную ответственность

Что делать, если получен запрос полиции о предоставлении информации

Что делать, если получен запрос полиции о предоставлении информации

При каком размере неуплаченных налогов может быть возбуждено дело

При каком размере неуплаченных налогов может быть возбуждено дело

Облако тегов
ЕНВД НДФЛ УСН амнистия арест имущества арест счета банкротство возбуждение возвращение дела прокурору декларация доказательства жалобы земельный налог иск и взыскание ущерба крайняя необходимость личный интерес место преступления мошенничество наказание налог на прибыль налоговая проверка ознакомление с делом прекращение преюдиция размер реабилитация срок давности тайна умысел экспертиза
Показать все теги
  • Читаемое

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

  • 23.01.2020
  • 14 294

Мошенничество или налоговое преступление - обзор судебной практики

  • 23.01.2020
  • 1 936

Отсутствие описания получения незаконного вознаграждения, доказательств личной корыстной заинтересованности в совершении растраты не основание для возвращения дела прокурору. Из Обзора судебной практики Верховного Суда РФ № 4, 2019

  • 25.12.2019
  • 66

Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.

  • 23.01.2020
  • 14 294

Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@

  • 11.08.2017
  • 6 415

Справка по результатам изучения практики применения судами Архангельской области положений ст. 237 УПК РФ, регламентирующих порядок возвращения уголовного дела прокурору для устранения препятствий его рассмотрения за период с января 2010 по май 2011

  • 16.06.2011
  • 5 493

Срок исковой давности о взыскании неуплаченных налогов исчисляется не с момента невыплаты обязательных платежей, а с момента вступления в силу приговора. Из Обзора судебной практики Верховного Суда Республики Мордовия по гражданским делам за 2 пол. 2015

  • 28.01.2015
  • 1 316

Заявление о неправомерном возмещении НДС из бюджета квалифицировано как покушение на мошенничество и как уклонение от уплаты налогов. Апелляционное определение Верховного Суда Республики Татарстан от 26.01.2016 № 22-76/16

  • 26.01.2016
  • 858

Покушение на мошенничество путем похищения денежных средства из бюджета под видом возмещения НДС. Приговор Ичалковского районного суда Республики Мордовия от 10.11.2017 № 1-41/2017

  • 10.11.2017
  • 779
Формула защиты