Возбуждение дела до 09.03.2022 без налоговой проверки законно, выносить отдельное решение по новому эпизоду не надо, участие негосударственного эксперта допустимо. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.09.2023 № 10-19052/23
Верховный Суд признал незаконным запрет на подачу кассационной жалобы фигурантом дела, обращение в кассацию одного из участников касалось только части обстоятельств дела. Кассационное определение Верховного Суда РФ от 09.03.2023 № 13-УД23-2-К2
Вычет по НДС в уголовном налоговом деле может быть установлен расчетным способом.
В случае прекращения поставки воды и водоотведения мог наступить вред неопределенному кругу лиц, поэтому перечисления средств минуя счет были крайней необходимостью. Апелляционный приговор Челябинского областного суда от 16.03.2023 № 10-1479/23
Неуказание редакции статьей налогового кодекса и ст. 199 УК РФ повлекло возвращение дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 20.07.2023 № 10-15638/23
Дело возбуждено без налоговой проверки и заключения управления (ч. 8 ст. 144 УПК РФ), декларации представлены будто бы в инспекцию, в котором общество на учете не состояло. Постановление Симоновского районного суда г. Москвы от 15.02.2023 № 1-21/23
Схемы дробления бизнеса (судебная практика). Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@
Обзор судебной практики по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Состав преступления.
Отсутствие доказательств, неуказание конкретных действий привели следствие к объективному вменению прямого умысла, что по Постановлению КС РФ от 27.05.2003 №9-П недопустимо. Апелляционное определение Тверского областного суда от 12.03.2019 №22-357/19
Постановление Пленума Верховного Суда от 13.10.2020 № 23 «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу»
Для прекращения дела по обвинению по ст. 199 УК РФ за истечением сроков давности признание вины не требуется. Апелляционное определение Омского областного суда от 01.02.2017 № 22-342/17
У общества имелось право на применение вывозной пошлины в размере 15% как арендатора лесных участков, не имеющих задолженности по уплате арендных платежей. Апелляционный приговор Томского областного суда от 07.10.2016 № 22-1383/16
Обзор практики рассмотрения судами Республики Хакасии уголовных дел о преступлениях в сфере экономической деятельности и применения норм УПК РФ об участии потерпевшего в уголовном судопроизводстве в 2015 году и 1 полугодии 2016 года
Непринятие решения по заявлению о возбуждении уголовного дела в отношении сотрудников полиции, затребовавших и представивших сведения, содержащие банковскую тайну, обжалуется по ст. 125 УПК РФ. Журнал «Правосудие в Татарстане», № 1 (63) 2018, стр. 95
Уклонение от уплаты налогов по взаимоотношениям с двумя разными контрагентами в один и тот же период квалифицированны как два самостоятельных преступления. Апелляционное определение Волгоградского областного суда от 04.07.2018 № 22-2524/18
Оправдание отменено: придана абсолютная преюдиция решению арбитража об отсутствии умысла, повторной ответственности нет, срок давности - по последнему сроку неуплаты. Апелляционное постановление Приморского краевого суда от 23.05.2022 № 22-2249/22
• ПОСЛЕДСТВИЯ
• ОБВИНЕНИЕ
Неуказание нарушенных норм
Перечень доказательств защиты и обвинения • ДОКАЗАТЕЛЬСТВА Заключение и показания специалиста
