
27 февраль 2023
Осужденный не был формальным руководителем, нет доказательств о наличии у него ключей к банк-клиенту, банковским картам, чековым книжкам, печати налогоплательщика. Апелляционное постановление Краснодарского краевого суда от 29.09.2022 № 22-6014/22

09 январь 2023
Для возобновления производства по прекращенному в связи с истечением срока давности делу необходимо ходатайство лица, в отношении которого оно прекращено. Из Бюллетеня Липецкого областного суда, № 5, 2022 (09.01.2023)

19 декабрь 2022
В апелляцию представлено решение руководства следствия о поручении расследования не по месту преступления, поэтому оснований для возвращения дела прокурору не было. Апелляционное постановление Московского городского суда от 19.12.2022 № 10-26287/22

13 декабрь 2022
В обвинении нет подлежащих уплате налогов за каждый квартал, заведомо ложных сведений о расходах, ссылок на конкретные пункты декларации, сроков уплаты. Апелляционное постановление Московского городского суда от 13.12.2022 № 10-25814/22

13 декабрь 2022
Не указаны доходы, налоги за каждый квартал, конкретные пункты в декларациях с заведомо ложными сведениями, сроки уплаты, период возникновения задолженности. Апелляционное постановление Московского городского суда от 13.12.2022 № 10-25861/22

05 декабрь 2022
Утверждая обвинительное заключение и направляя дело в суд, прокуроры не учли истечение срока давности - дело подлежало прекращению еще на стадии следствия. Апелляционное постановление Тульского областного суда от 05.12.2022 № 22-3090/22

30 ноябрь 2022
Удовлетворяя иск, суд не учел, что НДС не был уплачен в адрес одной инспекции, а прокурор требования подал в интересах другой инспекции, сама организация действовала. Апелляционное определение Московского городского суда от 30.11.2022 № 10-22230/22

09 ноябрь 2022
Расходы не установлены, документы об этом с английского и турецкого языков не переведены и экспертам не представлены, ранее данные судами указания не исполнены. Апелляционное постановление Московского городского суда от 09.11.2022 № 10-23743/22

09 ноябрь 2022
Неуказание расходов, вычетов и уплачиваемого НДС, отсутствие ссылок на конкретные пункты декларации с заведомо ложными сведениями не препятствует рассмотрению дела. Апелляционное постановление Московского городского суда от 09.11.2022 № 10-23744/22

26 октябрь 2022
Непереведенные иностранные документы, включенные следователем в обвинительное заключение в качестве доказательств, препятствуют рассмотрению дела. Апелляционное постановление Московского городского суда от 26.10.2022 № 10-22748/22

13 октябрь 2022
Уточненные налоговые декларации были поданы не обвиняемым, а новым руководителем, что влияет на ответственность не только бывшего директора, но и соучастников. Определение Второго кассационного суда от 13.10.2022 № 77-3251/22

06 сентябрь 2022
Два решения выносить нельзя, приговор может быть один с вводной, описательно-мотивировочной и резолютивной частями, в т.ч. при оглашении только вводной и резолютивной. Апелляционное определение Московского областного суда от 06.09.2022 № 22-5780/22

24 август 2022
Возвращая дело прокурору, суд оценил доказательства, что допустимо только при судебном разбирательстве, и не указал нарушения УПК РФ в обвинительном заключении. Апелляционное постановление Московского городского суда от 24.08.2022 № 10-17646/22

28 июль 2022
Решениями арбитража, обязательными для суда, сумма налогов общества была снижена до величины, не образующей особо крупного размера, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ. Апелляционное определение Московского областного суда от 28.07.2022 № 22-5027/22

25 июль 2022
Разные версии одного и того же заключения эксперта у защиты и в деле не препятствовали рассмотрению дела, противоречия могли быть устранены другой экспертизой. Апелляционное постановление Московского городского суда от 25.07.2022 № 10-15669/22

07 июль 2022
Оправданный не был фактическим руководителем общества, он как заместитель директора по производству лишь руководил процессом строительства одного из объектов. Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Бурятия от 07.07.2022 № 22-1222/22

29 июнь 2022
Невозможность открыть и исследовать судом диски как производные доказательства к заключению эксперта не препятствует рассмотрению дела по существу. Апелляционное постановление Ярославского областного суда от 29.06.2022 № 22-1371/22

16 июнь 2022
В указанные в обвинении время и место оправданный преимущественно находился за пределами города, выезжал из РФ, поэтому уклониться от уплаты налогов не мог. Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 16.06.2022 № 22-2244/22

16 июнь 2022
Распоряжения учредителей и руководителей холдинга являлись для директора заведомо незаконными, их исполнение уголовно наказуемо на общих основаниях. Апелляционное определение Оренбургского областного суда от 16.06.2022 № 22-1605/22

14 июнь 2022
Дело возбуждено по сведениям проверки, но они в УФНС не направлялись, и подтверждения суммы неуплаченного налога согласно ч. 8 ст.144 УПК РФ не имелось. Апелляционное постановление Рязанского областного суда от 14.06.2022 22К-423/22

10 июнь 2022
Счет-фактуры являются основанием для налоговых вычетов по НДС, в обвинении они должны быть конкретизированы с указанием их реквизитов, сумм и налоговых периодов. Апелляционное постановление Владимирского областного суда от 10.06.2022 № 22-938/22

07 июнь 2022
Презумпции добросовестности защиты нет, убедительных доводов вручения обвиняемым иной редакции обвинения не представлено, препятствий для рассмотрения дела нет. Апелляционное постановление Московского областного суда от 07.06.2022 № 22-3604/22

31 май 2022
Обвинение в фактическом руководстве обществом, не уплатившим налоги, в суде не подтвердилось. Апелляционное постановление Костромского областного суда от 31.05.2022 № 22-240/22

17 май 2022
Отсутствие сведений о действовавших на момент деяния редакций статей НК РФ, ст. 199 УК РФ, ссылки на недействующие законы - основание для возврата дела прокурору. Апелляционное постановление Московского городского суда от 17.05.2022 № 10-10040/22

12 май 2022
Указаны время и место составления и подписания деклараций по НДС и налогу на прибыль, даты их предоставления в ИФНС, поэтому дело возвращено прокурору необоснованно. Апелляционное постановление Московского областного суда от 12.05.2022 № 22-2762/22

11 май 2022
Арест автомобилей незаконен - иска, предъявленного в интересах государства о взыскании в бюджет налогов, в деле нет, срок ограничения не указан. Апелляционное постановление Саратовского областного суда от 11.05.2022 № 22-1232/22

27 апрель 2022
Отказ в допросе явившегося в суд специалиста и вывод о контрагентах как «однодневках» нарушили состязательность и предрешили результат, поэтому приговор отменен. Апелляционное определение Верховного Суда Республики Мордовия от 27.04.2022 № 22-574/22

18 апрель 2022
Отсутствие ссылки на счета-фактуры с номерами, датами, суммами НДС, внесенными в налоговые регистры как заведомо ложные сведения, не исключает вынесения решения. Апелляционное постановление Московского городского суда от 18.04.2022 № 10-7581/22

07 апрель 2022
Довод об окончании уклонения предоставлением деклараций не принят, суммы расходятся с экспертизой, нет томов и листов дела, редакции статьи, места окончания. Апелляционное постановление Московского городского суда от 07.04.2022 № 10-6665/22

05 апрель 2022
Составленное 28.07.2021 обвинительное заключение при продлении сроков следствия до 28.07.2021 находится за пределами периода предварительного расследования. Апелляционное постановление Московского городского суда от 05.04.2022 № 10-6230/22

22 март 2022
Несмотря на уклонение от уплаты налогов в разные годы с существенными перерывами умысел сформирован единожды и реализовывался всякий раз поэтапно, в несколько приемов. Апелляционное определение Московского областного суда от 22.03.2022 № 22-1696/22

17 март 2022
В декларации нет заведомо ложных сведений о расходах, в обвинении нет ссылок на конкретные пункты декларации с ложными сведениями, суммы налога за каждый квартал. Апелляционное постановление Московского городского суда от 17.03.2022 № 10-4803/22

17 март 2022
При прекращении дела за истечением сроков давности хранение денежных средств как вещественного доказательства до истечения срока исковой давности незаконно. Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 17.03.2022 № 22-1396/22

16 март 2022
Доводы об отсутствии фактов управления обществом, ведения бухгалтерии, подписания документов иным не допрошенным лицом как действительным руководителем не проверены. Апелляционное определение Краснодарского краевого суда от 16.03.2022 № 22-1384/22

14 март 2022
Выводы камеральных проверок, признанные арбитражами недействительными, в силу ч.2 ст.17 и ст.ст.87-88 УПК РФ не отвечают критериям достаточности для вывода о виновности. Апелляционное определение Челябинского областного суда от 14.03.2022 № 10-115/22

10 март 2022
Сославшись на решения арбитражного суда как на доказательства виновности, суд не дал им анализа, не привел доводов о том, в какой части они подтверждают обвинение. Апелляционное определение Тюменского областного суда от 10.03.2022 № 22-268/22

10 март 2022
Новый порядок возбуждения уголовных налоговых дел не решит проблему определения размера неуплаченных налогов

09 март 2022
При взыскании с директора причиненного преступлением ущерба учтено фактическое прекращение организацией деятельности и окончание исполнительного производства из-за отсутствия имущества. Определение Первого кассационного суда от 09.03.2022 № 1335/22